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深圳市罗湖区东华小学 财务审计公告结果 深圳市罗湖区东华小学董事会关于2012年度财务审计结果的公告 本董事会委托深圳新睿会计事务所对我校2012年度的财 务收支情况依法进行了审计。根据《中华人民共和国民办教育 促进法》和《深圳市民办教育管理若干规定》的规定，现予以 公告。 附件：关于深圳市罗湖区东华小学 2012年度财务报表的 审计报告 目录 页次 TOC \o 1-5 \h \z 一、 审计报告 1-2 二、 已审财务报表 资产负债表 3 利润及利润分配表 4 现金流量表 5 4 ?所有者权益变动表 6 5.营业成本及管理费用明细表 7 三、 财务报表附注 8-13 ｛注：适用于深圳市要求取得合理回报的民办中小学｝ 机密: 审计报告 深新睿审字［2013］第号 深圳市罗湖区东华小学全体股东： 我们审计了后附的深圳市罗湖区东华小学财务报表，包括2012年12月31日的 资产负债表，2012年度的利润表和现金流量表以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是深圳市罗湖区东华小学管理当局的责 任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政 策；(3)作出合理的会计估计。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、 审计意见 我们认为，深圳市罗湖区东华小学财务报表已经按照企业会计准则的规定编 制，在所有重大方面公允反映了贵校2012年12月31日的财务状况以及2012年 度的经营成果和现金流量。 四、 其它说明事项 深圳新睿会计师事务所（普通合伙） 中国注册会计师: 中国注册会计师: 中国 深圳 二O—三年三月八日 资产负债表 2012 年 12 月 31 H 资 产 附注 年末余额 年初余额 養曹和所有者（股东） 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 注释1 100,833.33 106,604.09 短期借款 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 应付票据 应收帐款 应付帐款 预付款项 注释2 4,359.43 4,703.15 预收款项 应收利息 应付职工薪酬 应收股利 应交税费 注释4 653.92 705.42 其他应收款 应付利息 存货 应付股利 一年到期的非流动资产 其他应付款 注释5 866J 79.00 1,083,270.00 其他流动资产 一年到期的非流动负 债 流动资产合计 105,192.76 111,307.24 共他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 866,832.92 1,083,975.42 可供出售金融资产 非流动负债： 持冇到期投资 长期借款 长期应收款 应付债券 长期股权投资 长期应付款 投资性房地产 专项应付款 固定资产 注释3 404,671.95 575,333.46 预计负债 在建丄桎 速延別得枕负债 工程物质 其他非流动负债 固定资产淸理 非流动负债合计 ■ ■ 生产性生物资产 负债合计 866,832.92 1,083,975.42 油气资产 炒萝乔杈益（或股乐权 无形资产 实收资本（或股本） 注释6 3,379,000.00 3,379,000.00 开发支岀 减：已归还投资 商誉 、争裁収赁本（或股本） 3,379,000.00 3,379,000.00 长期待摊费用 匾本公积 递延所得税资产 减：库存股 其他非流动资产 盈余公积 未分配利润 -3,735,9621 -3,776,334.72 非流动资产合计 404,671.95 575,333.46 级愆谭益（或股东权 -356,968.21 -397,334.72 资产总计 509,864.71 686,640.70 负债及所冇者权益总计 509,864.71 686,640.70 编制单位：深圳市罗湖区东华小学 单位：人民币元 利润及利润分配表 2012年度 编制单位：深圳市罗