北京国税网上纳税申报所得税汇算清缴即年报表填写指南.docVIP

北京国税网上纳税申报系统-所得税汇算清缴(年报表)填写指南 北京国税网上纳税申报系统所得税汇算清缴（所得税年报）一般在次年1-5月进行，5月31日结束，具体时间看税务机关的安排。 《企业所得税年度纳税申报表（B类）》报表（核定征收）的企业最好在3月28日前申报 每月的最后两三天不能申报，因为要关闭服务器安排下月的申报数据表格。 《企业所得税年度纳税申报表（B类）》报表（核定征收），填写完附表和主表后，上传时却提示主表与附表数据不符，表间有错误，不能上传 解决方法：问题的原因是因为报税企业在附表中选择所属行业选择不对造成的，应该选择应税所得率与主表相同的行业填入年度收入，而在附表中所选择的行业与报税企业所属行业可以不相符。 《企业所得税年度纳税申报表（B类）》报表（核定征收），年度累计收入计算出的税额与所得税季报四季度分别计算税额累加后算出总税额差1分钱，怎么调整 解决方法：这是由于税额累加计算造成的误差，调节的方法记住一个原则：调收入不调税额。即税额不能更改，只能调节收入，将收入调整到与税额相符就行了，然后再在自己公司的账面上做相应的调整 《企业所得税年度纳税申报表（A类）》报表（查账征收），附表五《税收优惠明细表》保存时提示“您当前的报表未通过校验，是否需要暂存”？ 解决方法：这是由于表页未填写完毕造成的，附表五《税收优惠明细表》在最后一行“所属行业