银行信贷管理学之银行信贷资金的筹集培训课件.pptVIP

1999年开征利息税初衷有三 一是抑制储蓄，“将存款赶出银行”，刺激消费和投资； 二是调节高收入，缩小贫富差距； 三是增加财政收入，减少财政赤字。  利息税已经成为财政一种稳定增长的收入来源 ；但在抑制储蓄、鼓励消费方面并没有起到预期的效果（见下表） 配套改革没跟上，现处消费转型期  2000 2001 2002 2003 2004 利息税收入 150 279 300 280 320.76 居民储蓄存款余额 60000 70000 87000 110000 124000 可见，1999年恢复征收利息税以来，居民储蓄存款利息税没有随储蓄存款余额增长而增长，政府希望征收利息税来拉动居民内需、刺激消费的愿望没有根本实现。 评论： 关于利息税的争议，其实是经济效率与社会公平之间的矛盾在政府经济政策上的具体化。 银行信贷管理学 第一节 筹集银行信贷资金的一般原则和方法 一般原则： 1）效益原则：银行在筹集资金时，力求以最小的资金成本筹集尽可能多的资金，通过合理运用获取更多收益的原则 活期存款?向中央银行借款?定期存款?同业拆借?金融债券?资本金 2）稳定原则：力求资金来源保持相对稳定，提高存款巩固率，增加可用资金的原则 金融债券?定期存款?向中央银行借款?同业拆借?活期存款 3）对称原则：银行在筹借资金时，应该根据资金营运的要求，选择筹资方式，决定期限和数量的原则 第一节 筹集银行信贷资金的一般原则和方法 一般方法： 法律方法：通过立法和执法来保证银行筹集资金 行政方法：行政机构通过下达计划、指令的方式，对筹集活动进行直接的甚至是强制性干预的方法 经济方法：采用调节经济利益的方式，对筹资活动施加间接影响的方法 第一节 筹集银行信贷资金的一般原则和方法 基本的经济方法 强化市场营销观念 开发金融产品，扩展筹资市场 重视筹资成本 第二节 存款筹集的主要法规 一、依法管理存款 二、实现现金管理 （一）现金管理的主要规定 　　 1、现金管理的对象 　　 2、现金管理的基本原则 　　 3、现金管理和监督的基本内容　 　　 4、使用现金的范围 第二节 存款筹集的主要法规 （二）商业银行现金管理的监督和检查 　　1、核定单位库存先进限额 　　2、加强柜台审查 　　3、加强现金管理检查 （三）处理好几个关系 　　1、处理好监督与服务的关系 　　2、处理好现金管理与转帐结算的关系 　　3、处理好宣传教育与处罚的关系 第二节 存款筹集的主要法规 三、规范存款帐户 1、按性质划分类别：基本帐户、一般存款帐户、临时存款帐户与专用存款帐户 2、规定开立基本存款帐户的原则。 3、实行许可证制、申报制和年检制。 4、规范企业单位的开户行为。 5、对违规行为实行严格处罚。 第三节 存款组织和管理 一、存款对于银行有决定意义 　　1、存款是银行的最主要资金来源，对银行经营有无法替代的支持作用 　　2、存款的运用主要是贷款，存款决定贷款。 　　3、存款决定结算 　　4、商业银行具有的信用创造功能主要是依靠存款 　　5、存款可以给商业银行带来流动性 第三节 存款组织和管理 二、存款的种类及增长态势 （一）居民储蓄存款 　　1、活期存款 　　2、定期存款 　　3、定活两便 　　4、外币储蓄存款 （二）企事业单位存款 　　1、活期 　　2、定期 第三节 存款组织和管理 储蓄存款及其分类 （一）概念： 1、广义的储蓄是指一定时期的国民收入减去消费后的剩余部分。从层次上包括个人、企业、和政府储蓄；从形态上包括存款、保险、各种有价证券手持现金等。 2、狭义的储蓄即储蓄存款，指由城乡居民个人将其货币收入的节余或待用款项存入银行形成的存款。 第三节 存款组织和管理 储蓄存款的种类 1、按储蓄的稳定性为标准划分： 活期储蓄：指零星存入，随时存取，每年计付一次利息的储蓄。 定活两便储蓄：是介于活期定期储蓄之间的一种储蓄方式。 定期储蓄：指预先规定储蓄时间，一般情况下不允许提前支取的储蓄方式。 2、按储蓄的其他标准划分： 保值储蓄；有奖储蓄；华价（人民币）定期储蓄；外币储蓄 第三节 存款组织和管理 储蓄存款的政策和原则 （一）我国的储蓄政策： 保护和鼓励个人储是党和国家的一贯的、重要的和长期的经济政策。保护和鼓励个人储蓄具体包含了三层意思。 （二）我国的储蓄原则 1、存款自愿； 2、取款自由； 3、存款有息； 4、为储户保密。 第三节 存款组织和管理 企业存款及其分类 （一）含义：企业存款是指企业在生产流通过程中的支付准备金和一部分扩大再生产的积累金存放银行账户所形成的存款。 （二）分类： 1、? 企业活期存款：指存放于结算账户的存款，故也称结算户存款。 从企业角度讲，是一种非盈利资产，存款的目