财务规章制度1.docVIP

财 务 规 章 制 度一、 现金管理制度1. 现金预支需由经手人填写“借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财 务支取。2. 凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。3.. 各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准 挪用。 4.现金报销原则上定为每月星期五为报销日.二、 支票管理制度1. 支票必须符合以下要求方能收取①不能撕毁，破损或涂改。②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行 号；加密的支票应提供密码。③支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、 用途填写是否正确。2. 使用支票需由经手人填写“支票领用申请单”部门主管、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。3. 100元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥善保管，不得丢失，如 由于责任心不强丢失支票，损失由个人负责。三、 项目费用（带项目号的）申请及报销1. 凡项目费用需在项目经理、部门经理、总经理审批的“立项通知书”“项目预算表”送 达财务后方可申请项目费用。2. 购买项目用品、支付项目费用需由部门指定人员根据项目预算计划，填好现金或支票借 款单，经项目经理、部门经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取 现金或支票。3. 项目费用的报销：必须在原始发票背面注明项目号、由经手人、部门主管签字，经手人 要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财 务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。4. 给外地协作单位办理电汇、汇票等汇款的，应先取得协作单位开据的正式发票，然后填 写“汇款通知”并付与协作单位签订的付款协议一并由部门主管、在发票背后及“汇款通 知”上签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后出纳于一个月内办理汇 款。5. 支付项目劳务费，由相关督导填写“劳务费发放表” 部门主管签字，需要由银行代发的 于每月10日之前报财务由财务负责报总经理审批后统一办理、需要本人领取现金的于每 周周三前报财务由财务负责报总经理审批后于每周五下午1:00—5:00发放。6. 差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单”，经出纳审核后部门主管签字, 由财务负责报总经理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的，不预支付下一次差旅借款；如特殊原因导致发生的费用超出差旅费报销规定的，需写明原 因，由部门主管、总经理审批后予以报销。 附件： 差旅费报销规定1. 公司员工出差一般选择乘坐火车和大巴，如遇特殊情况，需填写购买机票申请单，经部 门主管 人，总经理批准后，方可乘坐飞机。2. 差旅费借款，应在立项通知书送达财务后方可支取，出差回来后五日内报销。3. 住宿标准及差旅补助标准： 单位：元 A. 人 员 住宿标准 食杂补助 （元/天）  总经理 180 100  部门主管 150 80 普通员工 120 50 出差当日12：00前离沪，补助按一天计算；12：00后离沪，补助按半天计算。出 差返沪 之日8：00前到沪，无差旅补助；8：00----12：00到沪，补助按半天计算； 12：00后到沪， 补助按一天计算。4. 宾馆住宿费中一律不得包含餐费（包括早餐）。5. 返程车票或机票在22：00之前的，应在12：00之前退房。返程车票或机票在22：00之后 的应在18：00前退房。6. 出差人员的住宿费超支自理，交通费、电话费实报实销，差旅补助按实际出差天数计算。7. 两人（同性）同时在同一地点出差，住宿费标准按一人报销。四,加班交通费及误餐费 如员工加班，员工乘由公交公司开出的空调大巴，小公交，专线车，地铁，公共汽车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费用，加班至晚上8:00以后或因特殊原因总经理批准后，可以乘出租车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费；加班至晚上6:00以后的可由前台预订盒饭，并登记项目号。 五， 销售费用申请及报销1. 各研究、支持部门所需发生的费用（除与项目有关的费用），根据部门预算计划由经手人 填好现金或支票借款单，经部门主管签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以 领取现金或支票。3. 销售费用的报销,必须在原始发票背面由经手人、部