乐百氏HOD管理制度-水票管理规定.docVIP

乐百氏（广东）饮用水有限公司 水票管理规定 总部文件 编写部门： 财务部 版本号： 01 文件编号： FA-05 生效日期： 2008.04.15 Page PAGE 1 of NUMPAGES 3 目的 本规定旨在统一规范对水票的采购、保管、销售、回收、销毁等各环节的流程和操作规定，加强对水票流转各环节的有效控制，保证水票的安全。 适用范围 本规定适用公司各部门及所有分公司。 责任部门 本规定由财务部门负责起草、解释与修订。 生效日期 本规定自批准之日起生效。 水票的采购 水票的采购由公司采购部统一执行，采购数量和价格，需经过公司销售部和财务部的审批同意后，方可下采购订单。 分公司财务水票的保管 水票作为有价证券进行管理，需执行严格的管理流程。水票印刷完成后，由工厂财务部办理验收入库手续，按有价证券的管理要求进行日常管理。 没有盖章的水票由工厂出纳专人保管，存放于保险柜中，保险柜应由财务主管和出纳共同掌握钥匙和密码，保险柜必须有两人同时才能打开。 分公司水票专用章由工厂财务主管保管，水票在对外销售或由办事处领出前加盖水票专用章。 盖了分公司水票章的水票：在水票系统中设立两种不同状态的水票-未盖章水票和已盖章水票。盖章的水票最大库存数量由分公司申请，财务部核定。分公司已盖章水票库存不能超过最大核定量。盖章的水票与未盖章的水票按同样的管理方式进行管理。 存放水票的地方须设立