对外投资管理制度.PDFVIP

对外投资管理制度 第一章总则 第一条 按照合法、安全、有效的原则，实现基金的保 值增值。依据有关法律、 法规，并结合实际，特制定本管 理制度。 第二条 本制度适用于中国残疾人福利基金会的对外投 资行为。 第三条 本制度中所称对外投资，是指以货币资金、有 价证券等实物以及专利 权、商标权、土地使用权等无形资 产方式做价出资，进行各种形式的投资活动。具 体包括： 一、出资与外部企业及其他经济组织成立合资或合作制 法人实体； 二、与境外公司、企业和其他经济组织开办合 资、合作项目； 三、以参股的形式参与其他法人实体的生 产经营。 第四条 投资原则 一、遵守国家法律、法规，符合国家 产业政策； 二、按照合法、安全、有效的原则； 三、符合 基金会的发展战略； 四、规模适度，量力而行，不影响公 益事业的发展； 五、项目投资必须满足规定的投资收益率 要求。 第五条 对外实施投资，必须符合基金会发展规划。对 外投资资金实行预算管理， 应制定投资计划，纳入年度财 务预算，经理事长办公会批准后，按预算执行。不符 合基金会发展规划、预算外的对外投资项目，未经批准 一律不得实施。 第六条 本部分主要规范长期投资项目的管 理。 第二章投资项目管理 第七条 投资计划制定 一、根据发展规划和资金状况， 应明确目标，制定投资计划，确定年度投资额 度，纳入年度财务预算； 二、已批准实施的投资项目，按照实施进度，将投资额 度纳入年度财务预算， 按批准的预算执行； 三、制定年度财务预算时，未经批准的投资项目不得纳 入年度预算。但符合基 金会发展的项目，可经上级审批， 调整年度预算。 第八条 投资项目审批程序 一、立项 项目建议人在充分调研的基础上提交《项目建议书》， 内容应包括：项目名称、投资总额、资金来源、组织形式、 项目基本情况介绍、合作各方情况介绍、初步效 益预测等。 《项目建议书》由财务法律部投会务会议审查，待同意立项 后方可进入可 行性论证阶段。 二、可行性论证 经批准立项的投资项目，有关职能部 门组织项目承办部门进行可行性论证，必 要时可以聘请社会中介机构提供专业服务。在详细论证 的基础上，编制《可行性分 析报告》。内容应包括：总论（项 目提出的背景，项目投资的必要性及其经济意义）、 市场预 测和项目投资规模、投资估算及资金筹措、项目的财务分析、 项目敏感性及 风险分析等。《可行性分析报告》上报审批， 经批准后，方可进入实施阶段。 三、组织实施 经批准实施的项目，由有关职能部门会 同项目承办部门组建正式项目小组，由 项目小组负责具体组织实施，并明确项目负责人。 第九条 项目的投资收益率原则上应不低于同期银行贷 款利率的上限，如低于此 标准的项目在基金会战略发展中 有重要作用，可酌情考虑。 第十条 在项目审批过程中，应坚持集体决定“三重一 大”（重要问题、重要干部、 重要项目、大额资金）问题， 在决策中贯彻民主集中制的原则。 投资项目必须要做到亲属、朋友回避制度，关联交易必 须明确汇报。 第十一条 项目的具体组织与实施 项目小组应制定详细的项目实施工作方案，并不定期的 就项目进展情况以文字 形式报到有关职能部门，根据情况 向主管领导汇报，必要时上会务会议专项讨论。 项目小组 应由业务、财务、法律等方面的人员组成，负责投出资产的 保值增值和资 产运作全过程的跟踪管理。 项目实施过程中，要认真执行有关投资管理、资金有偿 占用以及合同管理等规 定，建立和健全项目财务管理制度。 必要时财务主管可由基金会委派，对基金会负 责，并接受 基金会的财务检查。 第十二条 项目的运作与管理 投资项目在完成工商注 册登记及办理完相关法定手续，由有关职能部门按照相 关管理制度进行日常管理和监控。 第十三条 投资项目的变更，包括发展延伸、投资的增 减或滚动使用、规模扩大 或缩小、后续或转产、中止或合 同修订等，均应上报按原审批程序办理，经批准后 实施。 第十四条 确定对外投资价值及投资收益的原则 一、以现金、存款等货币资金方式向其他单位投资的， 按照实际支付的金额 计价。 二、以实物、无形资产向其他单位投资的，必须经资