煤业公司流程设计管理报告.ppt

第*页 流程系列：财务管理流程（3.3） 付款管理 支付凭证 财务部 由财务部整体负责付款的单据匹配工作 流程输出 流程设计出发点 流程负责部门 付款申请书 流程输入 固定资产新增/盘点/折旧/报废需求 固定资产新增/盘点/折旧/报废财务处理 财务部 固定资产管理工作规范 固定资产管理 采购合同 入库单 发票 付款申请 员工报销管理 货款支付计划 财务部 会计操作规范 财务分析 业务绩效目标 会计数据 成本分析 财务分析报告 财务部 提供决策支持信息 资金计划管理 资金的管理、调拨 财务部 使资金与预算一致 各部门用款申请 第*页 流程名称：资金计划管理流程流程编号：3.3.1流程负责部门：财务部 部门 根据需要 各部门/事业部/分公司 部门经理审核 是 各部门按实际需求 制定的用款申请 财务部 开始 否 预算制定和审核流程 制定年度/季度/ 月资金预算规划 部门经理审核 通过 不通过 总经理 审批 通过 不通过 申请对超计划 的特批或修改预算 审核 资金划拨 管理银行与公司间帐户关系 根据公司资金状况，分析筹资、投资机会 对某些筹资、投资机会进行财务可行性分析 接受资金/管理资金并平衡/调拨资金 制作资金管理报表,报公司决策层 结束 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 否 是 第*页 流程名称：资金计划管理流程说明流程编号：3.3.1流程负责部门：财务部 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 相关表单 1. 各部门按实际需求制定用款申请 生产经营的实际需要 用款申请 2. 部门经理对需求进行审核 审核结果 3. 财务部制定年度/季度/月资金预算规划 预算规划 年度/季度/月资金预算规划 4. 部门经理审核实际的资金使用需求是否在预算计划内？ 年度/季度/月资金预算规划 审核结果 5. 申请对超计划的特批或修改预算 计划特批或预算 6. 总经理审批 资金使用申请 审批结果 7. 财务部审核批准手续,票据是否齐全,审核预算 批准手续、预算、票据 8. 财务部资金划拨 9. 财务部接受资金/管理资金并平衡/调拨资金 10. 财务部每天管理银行与公司间帐户关系 11. 财务部根据公司资金状况，分析筹资、投资机会 资金状况 筹资、投资机会 筹资、投资机会分析 12. 财务部对某些筹资、投资机会进行可行性分析 筹资、投资机会 筹资、投资可行性分析 13. 财务部制作资金管理报表,报公司决策层 资金管理报表 第*页 流程名称：付款管理流程流程编号：3.3.2流程负责部门：财务部 财务部 汇票付款等 支票付款 承兑付款 经批准的付款申请审批单 会计制证，并交稽核人员审核后，由出纳进行付款操作 会计办理付款手续 出纳登记支票领用本并开具支票 出纳填写相应凭证和票据 出纳付款 会计主管核对支付凭证及相关单据 更新财务帐 1 2 3 4 5 6 7 8 9 结束 支付凭证 经办人在支票领用本上签字后领用支票 支票领用本 加盖印鉴 已盖章支票 开始 时间 第*页 流程名称：付款管理流程说明流程编号：3.3.2流程负责部门：财务部 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 相关表单 1. 会计收到经批准的付款申请审批单后，制定凭证，交稽核会计审核无误后，再由出纳进行付款操作：承兑付款/以货抵账付款、支票付款、汇票付款等 经批准的付款申请审批单 付款申请审批单 2. 承兑付款:会计办理付款手续 承兑付款 3. 支票付款:出纳登记支票领用本并开具支票 支票付款 4. 汇票付款:出纳填写相应凭证和票据 汇票付款等 5. 加盖公司财务章和总经理人名章 已盖章支票 6. 经办人在支票领用本上签字后领用支票 已盖章支票 支票领用本 7. 出纳付款汇款 8. 会计主管核对支付凭证及相关单据 支付凭证 9. 更新财务帐 第*页 流程名称：员工报销流程流程编号：3.3.3 流程负责部门：财务部 时间 每月 开始 结束 员工 部门经理/财务经理/总经理 财务部/现金出纳/会计 收入现金 付出现金 借：费用 贷：其他应收款- 备用金 现金 借：现金 费用 贷：其他应收款- 备用金 借：费用 贷: 现金 填写报销单及其它支持文件 报销单 付出现金 凭 证 凭 证 凭 证 根据权限 审批 已申请备用金? 报销额大于等于备用金 填写会计凭证 填写会计凭证 填写会计凭证 不通过 通过 否 是 否 是 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 第*页 流程名称：员工报销流程说明流程编号：3.3.3 流程负责部门：财务部 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 相关表单 1. 员工填写报销单及其它支持文件 报销