钢铁公司业务流程设计管理报告.pptVIP

流程名称：年度财务预算制定流程说明流程编号：ZGJT3.2 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 相关表单 1. 资产财务部经理根据年度经营计划进行指标分解，提出年度财务预算的要求 年度经营计划 年度财务预算指标 2. 各下属公司和职能部室按照要求编制年度财务预算 年度财务预算指标 公司/部门年度财务预算 3. 资产财务部汇总各公司、部门财务预算，平衡预算 公司/部门年度财务预算 年度财务预算草案 4. 资产财务部经理审核年度财务预算草案 年度财务预算草案 调整要求 5. 资产财务部按要求调整指标，下达给各公司、部门预算调整要求 调整要求 调整要求 6. 各公司、部门根据要求调整预算 调整要求 公司/部门年度财务预算 7. 资产财务部汇总各公司、部门财务预算，制定财务预算草案 公司/部门年度财务预算 年度预算草案 8. 资产财务部经理审核调整后的年度财务预算草案 年度预算草案 年度预算草案 9. 财务总监审核年度财务预算草案，如需修改则退回到资产财务部 年度预算草案 年度预算草案 10. 总裁办公会审核年度财务预算草案，如需修改则退回到资产财务部 年度预算草案 年度预算草案 11. 总裁审批年度财务预算草案，如需修改则退回到资产财务部 年度预算 年度预算 12. 资产财务部对审批后的年度预算进行分解，完成职能部室、专业公司和各分项预算编制 年度预算 分项年度预算 13 资产财务部经理审核分解的年度预算 分项年度预算 分项年度预算 14 财务总监审核分解的年度预算 分项年度预算 分项年度预算 15 总裁办存档、下发文件到各公司、职能部室 分项年度预算 分项年度预算 流程名称：年度财务预算调整流程流程编号：ZGJT3.3 时间 专业公司 区域公司 职能部室 总裁办 总裁办公会 资产财务部 经理 7 1 资产财务部 财务总监 专业公司、职能部室编制年度预算调整草案 总裁 汇总调整预算草案，修订年度预算 测算调整幅度，平衡年度预算指标 审核 3 8 每年7-8月份 分析预算执行情况/内外部条件变化对原年度预算的影响/预算与实际差额的变化趋势，提出是否调整及调整范围和方法的建议 重大事件 年度经营计划 调整 年度预算 执行情况 其他部门 专业意见 结束 A 调整专业公司、职能部室预算 调整控股公司预算 不调整预算 A 审核 确定调整范围 年度经营计划调整 4 5 6 审核 N N N Y Y 2 审核 N Y 审核 审批 B 调整整体年度预算 审核 审核 N N N Y Y Y 存档/下发 Y B 修订年度预算 9 10 11 12 13 16 分解平衡 制定年度预算调整草案 14 15 N N N N 流程名称：年度财务预算调整流程说明流程编号：ZGJT3.3 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 相关表单 1. 资产财务部经理根据分析年度预算执行情况，条件变化，提出是否需要调整的建议 年度预算执行、重大事件 年度预算调整范围 2. 资产财务部经理审核年度预算调整范围 年度预算调整范围 年度预算调整范围 3. 财务总监审核年度预算调整范围 年度预算调整范围 年度预算调整范围 4. 专业公司、职能部室编制年度预算调整草案 年度预算调整范围 专业公司、职能部室年度预算调整草案 5. 财务部汇总，测算调整幅度，平衡预算 专业公司、职能部室年度预算调整草案 测算的年度预算调整结果 6. 资产财务部经理审核年度预算调整测算结果 年度预算调整测算 年度预算调整测算 7. 财务总监审核年度预算调整测算结果 年度预算调整测算 年度预算调整测算 8. 资产财务部制定年度预算调整方案，修订年度预算 年度预算调整测算 年度预算调整方案 9. 资产财务部经理审核年度预算调整方案 年度预算调整方案 年度预算调整方案 10. 财务总监审核年度预算调整方案 年度预算调整方案 年度预算调整方案 11. 总裁办公会审核年度预算调整方案 年度预算调整方案 年度预算调整方案 12. 总裁审批年度预算调整方案 年度预算调整方案 年度预算调整方案 13 资产财务部修订年度预算 年度预算修订方案 年度预算修订方案 14 专业公司、职能部室分解、平衡 年度预算修订方案 专业公司、职能部室修订意见 15 资产财务部制定年度预算调整方案 专业公司、职能部室修订意见 年度预算调整方案 16 回到9的审核程序后，总裁办存档下发文件 年度预算调整方案 年度预算调整方案 流程名称：固定资产采购流程流程编号：ZGJT3.4 时间 区域公司 专业公司 职能部室 财务 总监 申购公司/ 部门负责人 资产财务部 经理 固定资产申购 提出固定资产采购申请 审核 审核 登记固定资产台帐 N Y：预算内 Y N Y：权限 范围外 资产财务部 服务中心 采购公司 综合办 主