工程审计管理制度.docVIP

工程审计管理制度 第一章 总 则 第一条 为了规范工程项目的审计工作，加强对工程项目的审计监督，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国建筑法》和《百联集团有限公司工程项目审计管理暂行办法》等有关法规和规定，结合联华超级市场发展有限公司（以下简称：新标超公司）的实际情况和工程审计工作特点，制订本制度。 第二条 本制度适用于新标超公司总部及其所属各子公司、各业态和地区的工程项目。 第三条 本制度中工程项目是指：新建、扩建、改建、迁建、恢复的各类土木工程、建筑工程、安装工程、装修工程等项目。 第四条 审计部接受新标超公司总经理室的委托，负有对工程项目进行监督控制的职能。审计管理的责任部门是审计部以及各子公司、各业态和地区的内部审计部门。 第二章 审计管理的职责及范围 第五条 总部审计部及所属各业态审计部门（以下简称“内审机构”）的管理职责是对企业工程项目的立项、概预算、工程招投标、工程结算、财务决算和竣工交付使用等流程进行审计监督。 （一）、10万元以上工程项目均应聘请审价公司进行审价 1、单店工程项目投资2000万以上的，立项后由所属业态审计部报送总部审计部，再由总部审计部报集团审计中心负责工程审价等全面管理。 2、单店工程项目投资2000万以下的： （1）、新标超公司为工程审价半授权企业。半授权企业是指业态审计部经由联华总部的授权，对其业态所属的工程审计