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2 2 有限责任公司股权转让制度研究 ***  1 [摘 要] 有限责任公司股权转让以合法有效的股权转让合同为基础，然后才能发生股权变 动的效果，最后则为工商行政管理部门的股权变更登记。有限责任公司股权转让的效力除 受股权转让合同影响之外，公司章程、股东名册变更登记以及工商变更登记都可能成为股 权转让出现瑕疵的因素。有限责任公司股权转让制度涉及多方面的问题，本文主要从有限 责任公司的概念、有限责任公司的性质、有限责任股权的特征和股权转让的效力这几个方 面来进行初步探讨。 [关键词]有限责任公司  股权转让  合同  特征  效力 一、有限责任公司概念 从公司的发展历程来看，有限责任公司是出现得最晚的一种公司形式。法律界一般认 为其起源于 19 世纪末的德国，即 1892 年 4 月 20 日德国通过立法形式确立出台的《有限责 任公司法》。最早出现的公司形式是无限公司，继而是两合公司。这两种公司的出现仅标志 着公司在组织形式的初步形成，而其后的股份有限公司的出现，才为有限责任公司的起源 和发展奠定了坚实的基础。随着股份有限公司的长期演进和不断的自我完善，日趋成熟， 为以后有限责任公司的起源及发展准备了条件。 根据我国《公司法》的规定，有限责任公司注册资本为全体股东认缴资本总和；股东 可以以货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转 让的非货币作价出资；股东仅以自己认缴的出资额对公司负责，这是有限责任公司资合性 的体现。而各股东之间的相互关系具有人身因素，股东人数不多，相互自荐比较熟悉，联 系也较为密切，具有一定程度的信任感。股东之间的合作建立在相互信任的基础上；股东 出资额的转让应当经其他股东过半数同意；全体股东可以约定不按出资比例分取红利；公 司章程也可以规定股东不按出资比例行使表决权，股东的个人条件、声誉和地位对公司的 信用有一定的影响。这些则是有限责任公司的人合性的体现。由此可见，有限责任公司是 具有股份有限公司的资合性和无限公司的人合性双重属性的公司形式。它介于股份公司和 无限公司之间，适应了经济发展及时代进步的需要。有限责任公司取无限公司和股份有限 公司之所长，弃其所短。它实行有限责任，股东风险较小，便于投资；股东人数有限，出 资的转让有严格限制，股东相对稳定，又利于股东之间的合作。因而，有限责任公司产生 后，发展很快，在商事主体中占据着十分重要的地位。 经过几个世纪的发展，世界各国对 有限责任公司的相关制度进行了逐步的完善，同时亦根据经济发展情况，予以较大的调整。 从有限责任公司的设立、公司法人人格、公司的组织机构、公司股权转让、公司资本制度 1  ***大学 2010 级本科生***班。 2 雷兴虎：《公司法》，北京大学出版社 2009 年版，第 60 页。 1 1 等都有相匹配的理论，并在实践中也归纳或总结了一套完整的程序进行指引。 1950 年由我国政务院首次颁布了《私营企业暂行条例》，其首次通过立法形式确定了 五种公司形式之一的有限责任公司。根据市场经济发展的需要，其后逐步形成了有限责任 公司的基本概念，即“由法定人数的股东依法组成的,股东仅以其出资额为限对公司债务承 担责任的公司形式”。并确立完善了有限责任公司的相关制度及法律法规。 根据我国《公司法》第三条的规定：“有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对 公司承担责任。”因此，有限责任公司可以理解为股东以其认缴的出资额为限对公司承担连 带责任，而公司以其全部资产对公司的债务负责的公司。 二、有限责任公司的性质分析 上文提到有限责任公司是人合兼资合的公司,其人合性质决定了股东间的相互信任与良 好的合作关系是公司得以存在并正常经营运转的基础。 由于资合性质相对比较单一，故本文不做详述。本文主要阐述有限责任公司的股权转 让制度，涉及股东之间及公司的利益较多。由此就有很必要对有限责任公司的人合性质进 行分析，以便更好地理解有限责任公司股权转让中的众多疑难问题。 有限责任公司是法律工作者在总结了以往各种公司实践的基础上，对公司制度的一种 改进。使之具有人合公司的内部组织结构稳定，充分发挥成员优势的特点。同时，也具有 两合公司的“人”与“物”有机结合，减轻成员责任，有效发展公司规模的特征，以及满 足了小规模于股份有限公司中的那些对资本额要求不高的中小企业设立公司的需求。这就 使得有限责任公司具有人合性质的强烈色彩。 最早体现人合性质的企业组织是合伙企业，其显著特征是规模较小，成员人数较少且 多以相互信任为基础。其组织机构设置和经营管理比较灵活，成员间的变动，对企业组织 影响较大。而有限责任公司沿袭了人合性企业组织的上述特点，并在法律上形成了特定制 度，如股东人数有上限规定，股权转让有严格的程序规定等。正因为有限责任公司