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财务部政策与程序手册 收银员缴款投币及审核程序 一.投币保险箱的投币口钥匙共两支，其具体分配为： 1.  一支交于前台主管或值班经理； 另一支交财务经理/总监办公室封存备用。 二.餐厅收银员交款投币的具体要求及程序  餐厅收银员清点现金后，需填写交款单；按照币种、币值、张数、金额等分别把现金 填写在规定的栏目内；交款单上各种币种的合计数额应与装入交款袋的现金数相等， 并封好交款袋。 各收银点收银员将营业收入与班结报表核对无误后，在交款前十分钟通知保安员或餐 厅主管要求押款。保安员或餐厅主管接到收银员要求投币交款的信息后，陪同到保险 箱存放室交款。 餐厅收银员与保安员或餐厅主管一同到保险箱存放室后，由前台主管或值班经理开启 投币保险箱的投币口。 餐厅收银员填写投款登记表，并将交款袋投入投币口。餐厅主管或领班要确保交款袋 已投进保险箱内，收银员与保安员或餐厅主管共同在投款登记表上签字确认。 前台主管或值班经理锁好投币保险箱的投币口。 三.前台收银员缴款投币的具体要求及程序  前台收银员清点现金后，需填写交款单；按照币种、币值、张数、金额等分别把现金 填写在规定的栏目内；交款单上各种币种的合计数额应与装入交款袋的现金数相等， 并封好缴款信封。 保安员或前台主管陪同收银员到保险箱存放室投币交款。 前台收银员与保安员或前台主管到达保险箱存放室后，由前台主管开启投币保险箱的 投币口。 前台收银员填写投款登记表，并将款袋投入投币口；保安员或前台主管要确保款袋已 投进保险箱内，两人共同在投款登记表上签字确认。 前台主管或值班经理锁好投币保险箱的投币口。 四.总出纳点核收银员缴款信封的程序 次日早晨，总出纳与总会计或由财务经理/总监指定的专人一起去收款；其步骤是： 1.  打开保险箱，按照投币保险箱登记表的内容逐一点收交款袋。如发现登记表上有投入 保险箱的证实签名，而保险箱内并没有该缴款信封，则应立即追查原因，并报告保安 部经理或财务经理/总监。 由保安员陪同总出纳和取款见证人，确保安全的从保险箱存放室到总出纳办公室。 总出纳逐个打开交款袋，取出现金，根据信封上各币种的数额进行清点，财务部应指 派员工在场监点。如果清点的数额与交款单上所填写的数额一致，总出纳则在交款单 上签名；如果不一致，数额或多或少，则总出纳与监点人一起在交款单上签字注明， 并通知收银领班及其收银员本人。 根据审核无误的收银员交款单，填写“总出纳报表”的相关内容。 现金长短款 每日营业收入的长短款，必须立即查明原因，如实填写《长短款报告》，并报告部门经 理。 收款员下班前将当天实收款项及时装入缴款袋投入投币保险柜，并填写《交款记录表》。 次日，总出纳和见证人清点现金，与收入审计核对现金长短款，计入“其他应收款－ 现金长短款”科目。 总出纳应根据每个收款员及营业点统计现金长短款金额，上报财务经理/总监审核。 发票  确保开具发票的真实性和完整性。未发生经营业务时不准开发票，不得擅自多开发票 金额，开具发票的金额必须与发生业务金额一致。 现金支出不得开具发票。 酒店营业发票应合法有效，并由专人保管。 发票填写要求项目齐全、字迹清楚、全部联次一次复写，内容一致，与酒店的经营范 围相符。 因工作失误或其他原因开错的发票，收款员要逐联加盖“作废”章，并将全部联次与 存根订在一起。 开具发票应使用中文。 不得私自转借、转让、涂改或擅自销毁发票。 发票使用完毕后，应及时把发票存根交财务部统一保管。 严格遵守发票领用制度，确保发票连续使用，以防丢失。 由于发票是用作对外的凭证及在税务机关监管内，故所有领用必须明确责任，出现问题， 则由责任人承担。 发票的领取： 1.  由收入审计负责建立发票使用登记制度，设立发票登记簿。（各部门在财务部领取发票 时必须以旧换新，并且做好登记，领取人和发放人要在记录本上签字确认并检查发票 是否填写完整，发票是否连号。 发票的开具： 1.  开具发票应当按照规定的时限，逐序、逐栏，全部联次一次性如实开具，并加盖单位 财务印章或发票专用章。 酒店自印发票的内容一般包括：付款人名称、服务项目、房号、大小写金额、注明以何种 方式结帐(包括现金、支票、信用卡、其他)、开票人、开票日期。不同地区不同酒店的发 票种类都不一样，还有剪裁式、撕票式等，使用时剪裁金额或撕票金额要与实际消费的金 额一致。 礼券  酒店发出的礼券用途仅限用在酒店经营范围以内。 礼券上必须注明可消费金额。 礼券不能兑换现金，并且未使用的价值不被退还。 礼券必须在消费前出示。 礼券上必须注明有效使用期限，过期作废。 所有礼券由财务部按序号控制、保存、发放。 所有礼券的使用需经财务部盖章后，方可生效。 酒店员工不能使用礼券。 礼券在申请或发放中，不得作假或发放给无关人员。 礼券上须注明