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套期保值业务 内部控制制度 第一章?总则 第一条?为加强公司对期货套期保值业务的内部控制，有效防范和化解风险，根据《企业内 部控制基本规范》及国家有关法律法规制定本管理制度。 第二条?公司在期货市场以从事套期保值交易为主。 公司的期货套期保值业务只限于在期货交易所交易的铜期货品种，主要目的是用来回避现 货交易中价格波动所带来的风险。 第三条?公司建立期货决策小组，负责对公司的套期保值计划及套期保值方案进行投票决策， 以及对公司期货套期保值业务流程进行审查。 第四条?公司建立向期货决策小组提供关于期货套期保值业务的报告制度，明确报告类型及 内容，报告时间及频率，明确从事此业务的每一岗位和相关人员在组织中的报告关系，理 解并严格贯彻执行本管理制度。 第五条?公司期货决策小组根据期货部门的报告，定期或不定期对现行的期货套期保值风险 管理政策和程序进行评价，确保其与公司的资本实力和管理水平相一致。 第六条?公司根据实际需要对管理制度进行审查和修订，确保制度能够适应实际运作和规范 内部控制的需要。 第二章 组织机构 第七条?公司的期货套期保值业务组织机构设置如下： 第八条?公司按以上组织机构设置相应岗位，具体如下： 1、资金调拨员：由财务部负责人兼任； 2、风险监督员：由销售部设专人或者负责现货风险监控的人员担任； 3、交易员：由销售部设置专职人员担任； 4、档案管理员：由销售公司负责档案管理的人员兼任； 注：可以根据内部情况进行调整。 第三章 授权制度 第九条?与期货经纪公司订立的开户合同应按公司签署合同的有关审核规定及程序后，由公 司法定代表人或经法定代表人授权的人员签署。 第十条?公司对期货交易操作实行授权管理。交易授权书列明有权交易的人员名单、可从事 交易的具体种类和交易限额、交易的程序和报告；期货交易授权书由期货决策小组授权专 职人员签署。 第十一条?被授权人员只有在取得书面授权后方可进行授权范围内的操作。 第十二条?如因各种原因造成被授权人的变动，应立即由授权人通知业务相关各方。被授权 人自通知之时起，不再享有被授权的一切权利。 第四章?套保投资业务的申请和审批制度 注：经批准后的期货套保业务，如遇国家政策、市场发生重大变化等原因，导致继续进行 该业务风险有显著增加并可能引发重大损失时，应按权限及时主动向期货决策小组报告， 并启动应急预案，采取应对措施。 第五章?业务流程 注：1、风险监督员核查交易是否符合套期保值方案，若不符合，须立即报告公司期货决策 委员会授权负责人；风险监督员及时监控期货持仓头寸，若超过套期保值计划头寸，须立 即报告期货决策委员会授权负责人。 2、公司根据实际情况，如果需要进行实物交割了结期货头寸时，提前对现货产品销售员、 交易员及资金调拨员等相关各方进行妥善协调，以确保交割按期完成。 第六章?风险管理制度 第十三条?公司在开展期货套期保值业务前须明确及做到的工作： （一）严格遵守国家法律法规，充分关注期货套期保值业务的风险点，制定切合实际的业 务计划；严格按规定程序进行保证金及清算资金的收支；建立持仓预警报告和交易止损机 制，防止交易过程中由于资金收支核算和套期保值盈亏计算错误而导致财务报告信息的不 真实；防止因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失；确保交易指令的准确、及时、有序记录 和传递； （二）合理设置期货业务组织机构，建立岗位责任制，明确各相关部门和岗位的职责权限。 第十四条?公司风险监督员主要职责包括： （一）制定期货业务有关的风险管理政策及管理工作程序； （二）监督期货业务有关人员执行风险管理政策和风险管理工作程序； （三）参与审核公司的具体保值方案； （四）核查交易员的交易行为是否符合套期保值计划和具体交易方案； （五）对期货头寸的风险状况进行监控和评估，保证套期保值过程的正常进行； （六）发现、报告，并按程序处理风险事故； （七）评估、防范和化解公司期货业务的法律风险。 第十五条?套期保值要严格按照公司董事会的决议执行，并按照不同月份的实际生产能力来 确定和控制当期的套期保值量，任何时候不得超过期货决策小组授权范围进行保值。 第十六条?公司在已经确认对实物合同进行套期保值的情况下，期货头寸的建立、平仓要与 所保值的实物合同在数量上及时间上相匹配。 第十七条?公司建立风险测算系统如下： （一）资金风险：测算已占用的保证金数量、浮动盈亏、可用保证金数量及拟建头寸需要 的保证金数量、公司对可能追加的保证金的准备数量； （二）保值头寸价格变动风险：根据公司套期保值方案测算已建仓头寸和需建仓头寸在价 格出现变动后的保证金需求和盈亏风险。 第十八条?公司建立专用风险保证金账户，用于保证当套期保值过程中出现亏损时，及时补 充保证金，避免因期货账户中资金无法满足和维持保值头寸时被强制平仓的风险。 第十九条