房产固定资产处置内部控制业务流程.docVIP

PAGE2 / NUMPAGES6 刚坚房产固定资产处置内部控制业务流程 一、业务目标 1战略目标 1.1提高公司资产使用效率，处置闲置、效益低的固定资产，产生其应有的社会效益和经济效益。 1.2固定资产对外投资，扩大公司规模，形成规模经营，提高社会影响，树立良好的公众形象。 2经营目标 2.1及时处置闲置、效益低的固定资产，使资产优化组合，提高公司经营效益。 2.2固定资产投资决策正确，产生巨大经济效益。 3财务目标 3.1提高固定资产运营效率，降低管理成本，提高经营成果。 3.2正确反映处置损益，保证财务报告的真实。 4合规目标 4.1遵守合同法等法律、法规的规定，维护公司的合法权益，避免承担法律风险。 4.2遵守公司内部规章制度，避免产生内部舞弊行为。 二、风险评估 1战略风险 1.1不能及时处置闲置的固定资产，使社会效益和经济效益低。 1.2固定资产投资决策失误，使公司权益受损，可能造成难以挽回的局面或者损失。 2经营风险 2.1固定资产长期闲置或低效使用造成资产毁损，失去其原有的使用价值。 2.2固定资产处置不规范，造成公司资产流失。 3财务风险 3.1会计核算不规范，处置损益不实，使财务报告失真。 3.2未经审核，擅自变更合同标准文本中涉及权利、义务条款，导致公司承担违约风险，发生额外的支出。 4合规风险 4.1不按照规定处置固定资产，导致处罚或索赔等。 4