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附件二： xxx?公司 资金预算管理办法（试行） 第一章 总 则 一一一 为了进一步规范资金预算管理，适应集团公司 资金集中管理的要求，整合资金资源，挖掘资金潜力，提高资 金效率，控制资金风险，促进集团公司整体管理水平和管理效 率的提升，依据《企业财务通则》（财政部令第?46?号）、国务院 《关于转发国家经贸委国有大中型企业建立现代企业制度和 加强管理的基本规范》（国办发[2000]64?号）、《企业国有资产监 督管理暂行条例》（国务院令?378?号）以及《xxx?公司预算管理 制度》，特制定本办法。 一一一 资金预算管理是企业预算管理的重要内容，是 集团资金集中管理的重要手段，是分析评价集团所属企业财 务管理水平的重要依据；科学的资金预算，对集团公司及所属 企业合理安排资金收支、平衡资金余缺、及时筹措调度资金， 实现资金使用价值的最大化，具有重要意义。 成员单位编制的资金预算，是对未来预算周期内的资金 安排，是成员单位自我约束、提升管理、指导资金收支业务执 行的依据。 一一一 本办法适用于资金管理中心（以下简称资金中心） 1 和集团公司全资子公司、控股子公司、集团公司本部以及纳入 资金集中管理的其他单位（以下简称“成员单位”）。 第二章?资金预算主体的主要职责 一一一 资金中心在资金预算管理工作中应履行下列主 要职责： 1、拟定资金预算的管理规定，指导、安排各成员单位资金 预算的编制和管理工作。 2、汇总各成员单位资金预算，结合集团整体生产经营计 划、投资计划、融资计划，编制集团资金总预算。 3、在经批准的年度预算内，按“提审决”制度规定，审核 批准各成员单位月度预算、旬（或周）预算及预算调整。 4、对各成员单位年度、月度和旬（或周）资金预算的执行 情况进行分析、评价。及时提交集团月度、年度资金预算执行 情况报告。 5、对各成员单位执行资金预算中，大额支出项目、预算 项目不符且超过规定金额的项目和应由集团公司批准的预算 项目进行控制。 一一一 成员单位在资金预算管理工作中履行下列主要 职责： 1、成员单位依据本单位生产经营计划、投资计划、融资计 划，按要求及时上报本单位的资金预算。 2 2、根据生产经营实际需要及时上报资金调整预算。 3、资金预算经批准后，应当严格执行。 4、成员单位应当于月度、年度终了后，及时分析偏差原因， 按规定提交资金预算执行情况报告。 第三章?资金预算的内容 一一一 预算周期分为旬（或周）预算、月预算、年预算。 1、年度资金预算：编制起止日期为公历?1?月?1?日至?12 月?31?日。 年度预算是平衡年度资金收支，预测筹资规模、确定综 合授信额度以及编制筹资计划的依据。 2、月度资金预算：编制预算期间为公历的日历月。 月度预算是平衡月度资金收支、实施筹资计划，落实、分 解授信额度，指导资金收支业务执行的依据。 3、旬（或周）预算：编制预算期间为旬或法定工作周。 旬（或周）是月度预算的日常控制执行预算，是成员单位 执行收付款业务事项的控制依据。 一一一?资金预算项目 在资金管理系统中，设置了《xxx?公司现金流量预算表》 （以下简称预算表），含年预算、月预算、旬（或周）预算。根据 成员单位生产经营业务实际，结合资金业务类别，列示了一至 三级预算项目，全面反映了企业资金预算基本内容，包括经营 性收支、资本性收支和融（筹）资性收支。 3 “ ““ “预算表内一至三级预算项目，由?“货币资金期初 “ “ “ “ “本期货币资金流入预算”、本期货币资金余额预算”、本期可 供支配资金预算”、本期货币资金支出预算”、筹措货币资金预 算”六个项目组成基本架构，在计算口径上相互形成勾稽关系。 成员单位根据管理要求，可以在预算表设置的预算项目 下设明细预算项目。 成员单位应根据生产经营业务实际对预算项目反复平衡， 最终得出当期应筹措资金预算。 《xxx?公司现金流量预算表》格式附后。 第四章?资金预算编制及调整 一一一?资金预算编制采用收付实现制。 一一一?编制资金预算的一般要求： 1、年度资金预算的编制，要依据企业生产经营计划、资 本性收支预算及筹资预算，对企业下一年度资金流量进行合 理预测。 2、月度预算的编制要依据经批准的年度资金预算，结合 企业月度生产经营计划、资本性收支预算及筹资预算，对企 业下一月度资金流量进行合理预测。 3、旬（或周）资金预算的编制，要依据经批准的月度资金 预算，结合旬或工作周的生产经营、资本性收支及筹资的实 际情况，对下一旬（或周）资金流量进行合理预测。 4 一一一?资金预算的编报的时间要求。 年度资金预算，应于本年的?10?月末编制完成；月度资金 预算，应于本月末编制完成；旬（或周）资金预算，应于本旬（或 周）末前编制完成。 资金预算应按“提、审、决”制度规定权限审批后，通过资 金管