广州马马卡拉茶有限公司费用报销管理制度.docVIP

PAGE —PAGE 4— 广州马马卡拉茶有限公司费用报销管理制度 总则 第一条 为了严格执行财经纪律，明确责任，规范管理，保证会计信息的真实性，节约各项费用开支。根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国发票管理制度》、《银行支付结算制度》及有关制度规定，特制定本制度。 第二条 本制度适用于本公司的费用报销工作。 第二章 财务报销的原则 第三条 财务报销必须遵循真实性原则 1、任何部门和个人不得以虚假的经济业务或资料到财务部报销，财务部必须根据经审批的经济业务事项进行会计核算。 2、经办人员所报销的发票或收据，必须是由税务部门监制的发票、财政局监制的收据及其他符合国家规定的有关凭据。对于虚假的报销凭据财务人员应拒绝报销。 第四条 财务报销必须遵循合法合理性原则 1、凡是到财务部报销的原始凭据应符合《票据法》的规定，购货单位、日期、货物（或项目）名称、数量、单价、大小写金额、开票人（或收款人）签字、销售单位财务专用章或发票专用章等要素填写齐全。对发票要素填写不完整的，财务人员应拒绝报销。 2、发现不合法或不合理的开支，相关人员有责任向领导报告，财务人员应拒绝报销。 第五条 财务报销必须遵循及时性原则 1、各项经济业务在发生并取得有效的原始凭据后应及时履行报销审批流程并到财务部报销。财务人员在接到各部门报销凭据后，应及时处理。 2、对报账不及时，引起报销单据作