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目 录
第一章?总 则?............................................................1
第二章?范 围?............................................................1
第三章?财务管理职能?...................................................... 1
第四章?财务管理部组织结构图?.............................................. 2
第五章?财务员工岗位职责?.................................................. 3
一、财务经理岗位职责?................................................. 3
二、主管会计岗位职责?................................................. 3
三、出纳员岗位职责?................................................... 4
第六章?财务各项工作管理要求?.............................................. 5
一、预算管理要求...................................................... 5
二、资金管理要求...................................................... 5
三、应收及预付款管理要求.............................................. 6
四、固定资产管理要求?................................................. 7
五、收入、成本、费用管理要求.......................................... 7
六、会计档案管理要求.................................................. 7
七、发票管理要求...................................................... 8
八、其他资产管理要求.................................................. 9
第七章?财务管理审批流程图?................................................ 9
一、财务预算流程图.................................................... 9
二、资金收支预算流程图............................................... 10
三、借款审批流程图................................................... 11
四、报销审批流程图................................................... 12
五、预付款审批流程图................................................. 13
六、薪资支付流程图?................................................... 14
七、工程款结算审批流程图?............................................. 15
第八章?附 则...........................................................16
第一章?总?则
一、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《小企业会计准则》制定本制
度；
二、为规范集团日常财务行为，发挥财务在集团经营管理和提高经济效益中的作用，
便于集团各部门及员工对集团财务管理部工作进行有效地监督，同时进一步完善集团
财务管理制度，维护集团及员工相关的合法权益，特制定本制度；
第二章?范?围
本制度适用于集团对财务工作的管理，集团各部门和员工办理财会事务，必须遵
守本规定；
第三章?财务管理职能
1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；
2、集团经营管理机构在财务管理方面的职责与权力依照国家有关的法律、法规、规章、
制度和集团的章程规定执行；
3、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，
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