某公司资金计划管理办法.docVIP

— PAGE 6 — — PAGE 8 — XX公司资金计划管理办法 总 则 第一条 为提高XXX“公司”的资金计划管理水平，加强资金运行控制，提升资金运行效率，合理调度和使用资金，保证资金流优化运行，制定本办法。 第二条 资金计划管理的范围包括企业收到和支出的所有现金、银行存款、票据和其他货币资金。 第三条 本办法适用于公司及所属各单位，受托管理的XX公司参照执行。 第四条 资金管理平台是XX公司统一使用的资金管理信息系统。公司资金计划管理业务应当纳入资金管理平台运行、记录和反映。 管理方式 第五条 公司实行全面的资金计划管理，公司及所属各单位的资金收支应当全部纳入资金计划。 第六条 资金计划按照“谁负责、谁发起”的原则，由各具体业务单元或业务归口管理部门编制、审核。 第七条 公司及所属各单位在批复的资金计划范围内使用资金，杜绝计划外或超计划资金支付。因客观情况发生变化，按照权限报经XX公司或公司批准后，公司及所属各单位可以对资金计划进行调整。 第八条 公司财务处对资金计划的编制和执行情况进行监督、检查、分析，并向公司业绩考核办公室提报考核建议。 第九条 资金计划的编制与执行实行要素化管理，按照现金要素项目编制资金计划、控制资金计划的执行。 第十条 资金计划相关岗位人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正。公司及所属各单位应当定期组织对资金计划关键岗位人员的职业道德教育、业务培训和岗位考核。 计划内容 第十一条 资金计划主要包括年度资金计划、月度资金计划和周资金计划。其中： （一）年度资金计划以年度预算和年度投资计划等为基础，综合跨年度往来挂账情况进行编制，作为平衡和控制年度资金收支运行的基本依据。 （二）月度资金计划以年度资金计划控制额度为限，根据生产经营计划编制，作为控制月度资金收支运行的基本依据。 （三）周资金计划以单笔资金计划为基础汇总编制，作为周资金安排及收支运行控制的直接依据。 第十二条 资金计划按业务性质，分为收入计划和支出计划。 （一）收入计划按计划要素项目逐项编制，跨月挂账收入当月收回的，应作为当月收入编制收入计划。 （二）支出计划按照计划要素项目逐笔（项）编制。逐笔编制的资金计划必须填报具体的收款单位，并只能在计划付款日的当周内发起一次付款申请。逐项编制的资金计划可以在计划申请额度范围内，在计划付款日的当周多次发起付款申请。 第十三条 编制要求 资金计划以XX结算、XX结算、XX结算三种结算方式进行填报，具体要求如下： （一）由相关用款部门在资金管理平台中填报审核，财务部门负责组织并逐级审核、平衡和汇总，经相关负责人审核、审批后上报，年度资金计划还需总会计师审阅后上报。 （二）涉及的货款、运杂费资金计划、其他业务资金收支计划的编制，根据XX公司批复的公司总体年度预算和年度投资计划，以收付实现制为原则，编制年度资金收支计划；根据年度资金计划和XX公司下达的次月XX计划，编制月度资金收支计划。 （三）预算费用资金支出计划的编制，根据年初下达的年度预算指标编制年度资金支出计划；根据月度预算，在充分考虑到各方面资金需求的基础上，编制月度资金支出计划；按照实际用款进度将月度资金计划落实到每周、分解到每日，编制周资金支出计划。 （四）相关用款部门填报的资金计划要素项目、金额必须准确无误，对于因主观因素造成的错报、漏报进而影响正常付款的情况，公司将不予调整。 （五）除收款业务及XX结算业务外，公司及所属各单位上报的月度资金计划必须控制在年度资金计划内，周资金计划必须控制在月度资金计划内。 第十四条 报送要求 （一）年度资金收支计划与年度财务预算同步编制，由财务牵头组织，按公司规定时间上报。 （二）年度资金收支计划执行情况由财务组织编制，按照公司规定时间和资金清算表一同上报。 （三）相关用款部门每月XX日XX:00以前完成次月月度资金计划的填报审核，每周X XX:00之前完成次周周计划的填报审核。所属各单位每月最后一个工作日XX:00之前完成次月月度资金计划的汇总审核工作，每周X XX:00之前完成次周周资金计划的上报工作（特殊情况以临时通知为准）。超时未报或者未汇总审核的，将视为无资金计划安排，公司将不做资金计划调整，影响业务运行需要追加资金计划的，将在月度执行中严格考核。 （四）所属各单位应在次月X日前将月度资金计划执行情况分析材料上报公司。 第十五条 批复执行 公司及所属各单位应根据资金管理平台中经XX公司审批后的资金计划合理安排资金收支。 第十六条 执行要求 （一）各项资金的支付应严格按照批复用途和金额进行支付，严禁各项目之间相互串换使用、挤占、挪用。 （二）公司财务以所属各单位上报的资金计划为依据对所属各单位资金使用情况进行分