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和顺县鑫红绿化有限公司财务管理制度 财务部门是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管 理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开 支；收回工程款，清理催收应收款项；办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票 据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处 理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计 核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细 帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表 相符、帐证相符；管理好会计档案。 建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活 动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。根据上 述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。 第一章、公司财务工作 岗 位 职 责 （一） 财 务 主 管职责 负责管理公司的日常财务工作。 负责对本部门内部的机构设置、 人 员 配 备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 负责公司 会 计 核 算和 财 务 管 理 制 度的制定，推行 会 计 电 算 化 管 理 方 式等。 严格执行国家 财 经 法 规和公司各项制度，加强财务管理。 参与公司各项 资 本 经 营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工 作的指导、监督、检查。 组织指导编制财务收支计划、财务 预 决 算，并监督贯彻执行；协助 财 务 经 理对 成 本 费 用进行控制、分析及考核。 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和 立 卷归档工作，并按规定 手续报请销毁。 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 完成领导交办的其他工作。 （二）会计职责 按照国家 会 计 制 度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、 处理及时； 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总， 业务合同执行情况的监督、保管及 统 计 报 表的填报； 会计业务的核算， 财 务 制 度的监督， 会 计 档 案的保存和管理工作； 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 （三）出纳职责 建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 严格执行 现 金 管 理制度，不得 坐 支 现 金，不得 白 条 抵 库。 对每天发生的银行和现金收支业务作到 日 清 月 结，及时核对，保证帐实相符。 第二章资金审批制度 1、总则 1)公司款项的支付，须经公司总经理签字批准。如总经理不在公司，经请示并做记录后可 暂付，但随后要请总经理补签。 2)财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责 保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印 章的使用情况进行登记（外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印 件）。3)财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作 需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。 4)开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符如收款人因特殊 情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司董事长批准。 5)用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况 须经公司主管领导批准。 2、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准，经董事会签后支付，其程序 按以下施工工程专用款支付审批工作流程执行 公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理。 公司各施工工地使用机器设备动力设备工具仪器等由工程部归口管理。 办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算应设立台帐，登记公司财产的购入， 使用及库存情况，负责组织公司财产的保管，维修并制定相应的措施、办法。 3、财产的购置与调拨 办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公 司主管领导批准后方可采购。 财产购回后，应填写财产收入验收单，财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验 收单，财物发票及采购计划办理报销手续，财产归口管理部门凭验收单登记台帐。 各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经