加盟公司财务管理制度与规定2.pdfVIP

财务部管理手册 目 录 目 录 ０ 加盟公司财务管理制度和规定 １ 一、关于财务人员 １ 二、会计工作 １ 三、财务部工作职责及行为规范、财务纪律 １ 四、财务人员岗位职责 ２ 1、主管会计 ２ 2、记账会计 ２ 3、出纳 ３ 五、货币资金管理办法 ３ 1、银行存款 ３ 2、现金 ４ 3、有价票证 ４ 六、财务印鉴的使用和保管 ４ 七、会计档案管理 ４ 八、固定资产、低值易耗品及办公用品管理流程办法 ５ 九、记账规则及工作程序 ５ （一）、基本原则 ５ （二）、收款的规定和程序 ５ （三）、退款的规定和程序 ５ 十、费用报销的财务内部规定 ６ （一）、借款 ６ （二）、报销 ６ 加盟公司财务管理制度和规定 根据加盟公司发展及管理状况， 现将加盟公司有关财务管理制度及规定进行明确， 各加盟公 司总经理、财务人员请遵照执行。 一、关于财务人员 加盟公司财务人员由加盟公司负责招聘， 人事管理、 辞退也由加盟公司负责； 日常工作的安 排、检查由加盟公司总经理或财务负责人负责。 二、会计工作 1、会计核算工作要严格遵守财经纪律及相关规定、政策，执行公司的各项规章制度。 2、会计期间分为月、季、年会计核算应按每一个会计期间进行核算，同时编制会计报表， 各类经济业务分别反映，会计核算年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、会计核算工作按照《企业会计制度》执行。 4、会计记录必须和实际发生的经济业务及证明经济业务的合法凭证为依据，正确、全面、 综合地反映各项经济业务及财务状况和经营成果。 5、会计事项处理必须当期进行，收入和成本费用相配比，各类经济业务的收入和成本费用 应分别记账内核算。 一个会计期间内的各项收入和和其相关联的成本费用在同一个会计期间内核 算。同一类经济业务和和其相关联的成本费用进行核算。 6、各项财产物资应按原始成本进行核算，并在取得凭证后进行登记编号造册。 7、会计核算方法前后各期一致，一经确定不得随意更改。 8、每个会计期间结束应进行财务状况分析及下期财务预算。 9、各类会计账簿、会计凭证分别在指定处保管、存放，每日由主管会计在下班前查点后上 锁，账簿和凭证不得离开财务室。每月初装订上月会计凭证，并封章封存，查阅须在主管会计监 督下进行。 10、各类报表装订成册，由主管会计统一保管，制作目录，查阅借阅须经总经理批准。