财务报账制度.docxVIP

财务制度 第一章?财务报账制度（试行） 按公司财务制度管理要求，为便于财务规范管理，特制定财务报 销制度。 第一条、审批原则 公司遵循层层审批原则，500?以内支出由执行总经理负责人签批， 500?元以上?5000?元以下由总经理签批，5000?元以上由董事长签批， 对有签批权限领导的签批，出纳方可给予报销，同时各级领导对所签 批的支出负责。 第二条、实行当月费用当月报销的原则。 公司员工按发票开据日期之日起，30?日内必须到财务进行报销， 超出此时间未报销的，视同员工放弃报销，财务不再给予报销。 第三条、报销程序： 1、先由经办人填写报销单据（对不能取得发票部分应 单独填写报销单据，不能与发票部分单据一起填写）； 2、经部门负责人复核； 3、财务审核； 4、由部门负责人请上级领导审核； 5、签批领导签批； 5、到财务报销。 第四条、员工借支： 当月借支未结清当月不予借支原则。 员工借支在处理业务后，应及时到财务报销，结清借支；做到当 月借支当月冲销，当月借支未结清，次月不再给予借支的原则。 第五条：收支两条线原则 任何财务有关部门不允许直接坐支现金，所有借支或支出必须到 财务室出纳处办理支出业务，任何收银部门不得暂借现金，做到当天 收现当天交财务，及时做好核对无误工作，以保证资金的完整性和安 全性。 第六条：备用金管理 1、前台收银部门，如有需要日常备用金，可通过执行总经理审 批