余额核对办法.docxVIP

财务月末对帐说明 一、?结转检查 财务对帐前，需要首先进行工单、内部订单、工程结转 1. 工单结转 对于农网部分，需要首先对农网工单进行结转后，再对农网内部订单进行结转。结转完成 后农网-维护费科目会结转到-其他应付款-农村低压电网维护费金额 事务代码： KO8G 进入选择屏幕，选择条件 选择 选择变式：Z_1310_NAME 结算期间：6 会计年度?2008-07-17 处理选项：勾选?明细清单，?检查业务数据 结转后检查每个?8?字头科目余额是否为零。若不结转则会产生其他应付款-农村低压电网维 护费科目差异，差异金额应等于农网-维护费各个科目的总合。（检查方式：检查?F.01?导出 的余额表，具体方法见下文） 2. 项目成本结转 对帐之前还需完成项目成本到在建工程科目的结转，结转完成后，项目成本各科目的月末 余额应为?0。 事务代码；?CJ8G 选择条件 选择变式：Z_MINGHOU 结算期间：6 会计年度：2008 处理选项：勾选?明细清单、检查业务数据 执行 执行后，项目成本各科目的总月末余额应为?0 二.余额导出 事务代码：?F.01 选择条件 公司代码?1310?（例） 利润中心?L100100000（例） 财务报表版本?FJEP 报表期间??2008?1-6 比较期间??2008?1-5 制表期间总计为?6?月余额， 比较期间总计为?5?月余额 绝对差异为?6?月发生额 点击 导出 导出原系统，科目余额表，根据科目对照表进行余额核对 三、合理差异科目 由于两个系统的记账方式不同，在月末对帐时可能产生部分合理差异，此类合理差异科目 是可以接受的，不需要进行帐务上的处理。 1. 项目成本 工程物资 应付暂估 由于在?SAP?中发货时产生项目成本，而在原系统中，付款时产生项目成本，因此产生合理 差异，差异应符合以下规律 项目成本差异=应付暂估差异-工程物资差异 2. 生产成本 事故备品、原材料 应付暂估 由于在?SAP?中发货时产生生产成本，而在原系统中，付款时产生生产成本，因此产生合理 差异，差异应符合以下规律 生产成本差异=应付暂估差异-（事故备品差异+原材料差异） 3. 本年利润 主营业务成本 主营业务收入 营业外成本 营业外收入 其他业务成本 其他业务收入 财务费用 由于?SAP?采取表结法，不需要进行利润结转，因此产生余额差异，差异应符合以下规律 本年利润=主营业务收入+营业外收入+其他业务收入-主营业务成本-营业外成本-其他业务 成本-财务费用。 4. 期初导入科目调整 在期初导入时，部分科目进行了调整，如连江的部分其他应收调整到其他应付款。此差异 视各个单位而定。 四．差异查询 除合理差异之外的差异，为记帐错误产生，因此需要进行排查错误凭证。 1. 凭证查询方法 事务代码：SQ01 选择?ZGL002?执行 输入选项 公司代码?1310 利润中心?L100200000 凭证中的过账日期：2008-06-01?到?2008-06-30 （也可根据科目编号进行搜索，仅查询存在差异的科目） 则选择所有闽侯?6?月份在?SAP?上发生的凭证行项目 导出表，与原系统中导出的所有凭证行进行核对。 2. 附件 闽侯对帐.XLS 附件一，闽侯局对帐结果 _数据期初导入差异 清单V2.0.xls 附件二，期初导入差异