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股票发行审核的依据、程序、 理念及实务分析 何杰 2007.3 内容提要 一、股票发行审核的法律依据 二、发行审核的理念 三、 其他事项 发行上市基本程序 企业聘请保荐人(咨询公司)进行改制筹划 登记设立股份公司 聘请保荐机构作为辅导机构，签订辅导协议并进行尽职调查。 发行人董事会和股东大会就本次发行股票作出决议，包括股票种类和数量、发行对象、价格区间或者定价方式、募集资金用途、滚存利润的分配方案、决议的有效期、对董事会的授权等 经保荐人认为合格后，保荐人制作发行文件,内核, 保荐 证监会发行部初审并由发审委通过后证监会核准 主承销商询价,路演,上网 申请交易所挂牌 一、股票发行审核的法律依据 法律 《公司法》、《证券法》 行政法规 《股票发行与交易管理暂行条例》,已不用 部门规章及规范性文件 中国证监会颁布的关于公司设立、辅导、发行上市及信息披露 等方面一系列规章与政策 财政部、工商局、税务局、环保局等规章及规范性文件 深、沪交易所《股票上市规则》等 《公司法》关于股份公司设立的规定 第78条［设立方式］：股份有限公司的设立，可以采取发起设立或者募集设立的方式。发起设立，是指由发起人认购公司应发行的全部股份而设立公司。募集设立，是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集而设立公司。 公司法第