建筑经济学现金流量及资金时间价值笔记.pptVIP

第二章 现金流量与资金时间价值 第一节 现金流量 第二节 资金的时间价值 第三节 资金的等值 第四节 等值计算与应用 一、现金流量 投入的资金、花费的成本、获得的收益、营业收入、税收，总可以看成是以资金形式体现的资金流入或流出。 现金流量：指各个时点上实际发生的资金流出或资金流入。包括现金流入量、现金流出量、净现金流量。 一、现金流量 1.现金流入量：在某一时点上，将流入系统的实际资金。主要有产品营业收入、回收固定资产残值、回收流动资金。 2.现金流出量：在某一时点上，将流出系统的实际资金。主要有固定资产投资、投资利息、流动资金、经营成本、营业税金及附加、所得税、借款本金偿还。 3.净现金流量：在某一时点的现金流入量与现金流出量的差额。 现金流入量和现金流出量是相对而言的。比如，某企业向银行借贷10万元，对企业来说10万元是现金流入量，对银行来说这10万元是现金流出量。 通常规定投资发生在年初，收益和费用发生在年末。 二、现金流量的表示 现金流量的表示方式有： 现金流量图 现金流量表 现金流量表：用表格的形式描述不同时点上发生的各种现金流量的大小和方向。 现金流量图：就是一种反映经济系统资金运动状态的图式，即把经济系统的现金流量绘入一幅时间坐标图中，表示出各种现金流入、流出与相应时间的对应关系。 三、绘制现金流量图 (1)以横轴为时间轴，向右延伸表示时间的延续，轴上每一刻度表示