2016年部门预算编制要求介绍.pptVIP

3.1.6 规划报送 部门报送“一上”支出规划时，要将对应年度的项目库一并报财政部。项目库中2016-2018年各年度规模分别不得超过对应年度项目支出规划的110%、120%和130%。 财政部对项目进行审核，通过审核的纳入财政部项目库；需要调整的，由部门调整后重新上报；不符合政策规定的，明确为不予安排的项目，不得列入规划和预算。 3.1.7 控制数审核 财政部根据全国中期财政规划、财政政策、部门需求等进行综合平衡，核定下达部门三年支出控制数，明确一级项目和部分重点二级项目的分年控制数。 3.1.8 规划调整 部门根据控制数调整编制2016-2018年支出规划报财政部，各年度支出总额不得调整。 在一级项目控制数规模内，部门可增减替换二级项目，增加的项目必须是已纳入财政部项目库的项目。 部门如需在一级项目之间进行调整，或对控制数中已明确的二级项目预算进行调整，应报财政部批准。 根据财政部下达的控制数情况，部门可补充报送项目。 3.1.9 规划下达 财政部审核汇总部门的三年支出规划，按程序报批后，分解下达给部门。 “一上”阶段： 单位申报项目，不报规划。规划由部门编制。 部门对项目进行审核、评审，审核、评审通过的项目形成部门项目库。 部门从部门项目库中排序选取项目作为报财政部的项目库。报财政部项目库中属于评审范围的项目中，组织评审的比例不低于10%。 在申报财政部的项目库中排序选取重点项目编制规划。 部门规划中不含对财政部以外业务主管部门管理分配的项目、转移支付上划项目。 将项目库和规划报财政部，规划要详细说明。 部门支出规划编制程序要点 “一下”阶段： 财政部审核、评审部门申报的项目。审核结果分为通过、调整和不予安排。 审核通过的纳入财政部项目库；调整的返回部门调整后重新上报；不予安排的项目作废（打上标识反馈部门项目库）。 以审核通过的项目为基础，结合全国中期财政规划，综合平衡，分解下达三年（分年度）控制数。 控制数下达到一级项目和部分重点项目。横向指标单独下达，明细到2016年二级项目，并附带横向标识。 财政部项目库一并下达，与部门项目库进行同步。 部门支出规划编制程序要点 “二上”阶段： 部门根据控制数进行平衡，将一级项目控制数落实到二级项目，项目须从纳入财政部项目库的项目中选取。 部门需要新增项目的，须履行与“一上”相同的程序，经过审核、评审后报财政部审核、评审，通过后纳入财政部项目库，并反馈回部门项目库。 部门平衡后，控制数（细化到二级项目，横向指标单独下达）分解下达下级单位，并将项目库反馈下级单位。 下级单位如需对控制数进行调整（增减、替换部分项目），须经部门同意。如需新增项目，程序同前。 下级单位根据部门下达的控制数编制“二上”预算。 部门支出规划编制程序要点 对横向指标安排的相关项目，部门（单位）应列入项目库，与“二上”预算一并报财政部。财政部审核后纳入财政部项目库。 部门 “二上”规划中不含横向指标安排的项目。相关项目仅列入“二上”预算。除横向指标安排的项目外， “二上”预算与“二上”规划中2016年内容保持一致。 部门支出规划编制程序要点 3.2.1 编报“一上”预算 （1）部门按要求填报基础信息数据库，对2016年人员编制、实有人数、机构设置等情况较上年发生变化的，要说明原因并提供证明文件。 （2）所有执行规范津贴补贴政策、且未实行财政统一发放工资的行政单位和参公单位，以及因离退休人员补贴标准变动需调整财政补助经费规模的财政补助事业单位，均要填报规范津贴补贴经费测算相关数据。 （3）对项目库中的备选项目进行排序，择优编报2016年项目支出预算。2016年项目支出预算规模和结构应与部门三年支出规划中2016年规划一致。项目支出预算编制到经济分类款级科目。由财政部以外的业务主管部门管理和分配的项目，不纳入“一上”预算。机动经费项目暂按上年数编报。 3.2.1 编报“一上”预算（续） （4）充分预计项目支出结转资金。对需要结转到2016年使用的财政拨款，如为2016年继续安排支出的延续项目，结转资金列入对应项目的结转数；如为2015年到期项目，结转资金应单列项目在结转数中反映。对结转资金应标识其来源项目，且科目不得调整。 （5）报送项目支出定额标准建设情况。一是截至2015年6月底已纳入建设计划的定额标准建设进展情况，未按期完成的应详细说明原因；二是2016年定额标准建设计划，包括标准名称、工作时间节点以及工作方案等。其中，有预算分配权部门负责牵头报送所分配的项目支出定额标准建设计划。 （6）确定绩效评价试点内容。部门要按照要求，有重点、有选择地确定部分重大支出项目开展年度绩效评价或中期绩效评价试点，并结合实际，选择部分下属单位纳入部门整体支出绩效评价试点范围。 * * * * * *