审价管理制度(201908).docxVIP

WORD格式 专业资料整理 ********* 有限公司 审价管理制度 一、总则 为了加强和规范公司原材料采购价格以及外协、 外委加工价格的管理，进一步提升公司产品成本核算的准确性，特制定本规定。 二、审价组职责： （一）审核公司采购、加工、外委物料价格的合理性； （二）协调公司各个部门之间的关系； （三）监督检查采购流程是否规范； （四）对采购合同的规范性进行抽查审核； （五）参与对供应商进行分级管理与考核。 三、审核事项： （一）新物料采购、产品外协、外委加工制作费的首次报价。 （二）旧物料采购因批量增大或税率调整等原因，需要重新报价。 （三）以下四种情况不审价 、单一采购来源； 2、研发物料的采购； 3、急件物料的采购（经副总审批） ； 4、特殊加急项目所属物料的采购（特指在“项目可行性论证会”上确认之加急项目）。 （四）对供应商或配套厂家提出涨价的事项进行核价。 四、旧流程下的审价原则及方法 （一）网上询价法。对首次报价，审价组没有参考资料的情况下，到网上询价。 （二）多家比较法。外协、外委等产品的价格， 采取货比三家的原则。 （三）委托询价法。对一些特殊商品，采取委托其他供应商去调查询价。 （四）明细报价法。对于外协厂的加工件报价，要求显示原材料价、工序工价、利润、税费、其它费用明细，不能笼统报价。审价时，审价组成员应集体讨论并确定各工序工时的合理性， 以便保障加工件价格