Q_YD 2013-2019财务部管理制度.pdf

ICS 240001 Q/YD 常德德山宜达物流园有限公司企业标准 Q/YD 2013—2019 财务部管理制度 点击此处添加标准英文译名 点击此处添加与国际标准一致性程度的标识 文稿版次选择 2019-02-25发布 2019-03-02实施 常德德山宜达物流园有限公司 发 布 Q/YD 2013—2019 前  言 本本标准按照GB/T 1.1—2009给出的规则起草。 本标准由常德德山宜达物流园有限公司标准化委员会提出并归口管理。 本标准起草单位：常德德山宜达物流园有限公司标准化办公室。 本标准主要起草人：李文文 本标准2019年2月首次发布 I Q/YD 2013—2019 财务部管理制度 1 范围 本标准规定了公司财务部的职责和权限、管理内容和检查与考评办法等。 本标准适用于公司财务部。 2 规范性引用文件 下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅所注日期的版本适用于本文 件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本 （包括所有的修改单）适用于本文件。 3 职责与权限 3.1 认真贯彻执行党与国家有关财政经济方针、政策、维护财经纪律与财务制度。 3.2 按照规定的开支范围与开支标准支付各项资金，保证企业资金的正常运转。 3.3 企业发生信贷，应认真执行国家规定的信贷、结算与现金管理制度，合理使用信贷资金，按期偿 还银行贷款。 3.4 掌握资金使用，监督企业各部门的一切财务经济活动情况，合理安排资金支出，保证正常经营储 备与费用的合理开支。 3.5 根据企业现状和发展目标，编制年 （季）度财务、成本计划，流动资金使用计划、专项资金使用 计划，并提出实施方案，按期上报财务决算表，及时准确记载各项账目，妥善保管好账册凭证。 3.6 主管企业各项经济效益指标，负责企业运行的成本核算，财务成本核算，负责企业固定资产，专 项基金的核算。 3.7 负责企业流动资金的管理，负责企业清算往来财务管理。 3.8 督促检查企业财产、物资盘存工作，并审查财产、物资盘亏、盘盈、报废工作。 3.9 按 《档案管理制度》负责原始凭证和会计档案的管理工作。 3.10 研究确定企业经营价格与新项目成本。 3.11 进行服务成本分析，为有关部门改进服务活动提出建议。 3.12 认真做好会计凭证编制、记帐、报表、纳税及审报等工作。 3.13 参与租赁合同评审及评定。 3.14 有权对违反公司财务规定的操作行为进行制止、纠正和考核。 4 管理要求 4.1 不得一人兼管稽核、会计档案、合同的保管和收入、费用、债权、债务账目的登记以及公章、财 务章、合同章、支票私章的保管，要分开管理。 1 Q/YD 2013—2019 4.2 公章由行政办公室管理、财务章有财务主管会计管理、合同专用章由营销主管经理管理、私章由 私章所有人保管。各类印章不得他人借用。 4.3 开票人不能收款，收款人不能开票；管账不能管物，管物不能管账；管钱不得管账，管账不得管 钱。 4.4 不得由一人办理审核、结算、开票、付款的全过程。 4.5