工资核算管理---一汽客车有限公司综合业务系统.docxVIP

一汽客车有限公司管理文件 编号：JCCAD33/Z36-BF-012-2009  批准：姜  君 工资核算管理办法 2009 年 2 月 1 日发布 一汽客车有限公司  2009 年 2 月 1 日实施 发布 一汽客车 工资核算管理办法 版本/修改状态：2 / 0 第 1 页 共 4 页 前 言 本办法依据客车公司管理体系要求编制，本办法是客车公司管理体系文 件之一。 本办法是对原《工资核算管理办法》CAD33/Z36-BF-020-2005 的改版，从 本办法实施之日起，原《工资核算管理办法》CAD33/Z36-BF-020-2005 同时废 止。 本办法由客车公司计划财务部提出并归口。 本办法由计划财务部底盘会计室负责起草 本办法主要起草人：祁军 一汽客车 工资核算管理办法 版本/修改状态：2 / 0 工资核算管理流程图 第 2 页 共 4 页 责任者 流程描述 备注 综合管理部 计财部部长 计划财务部 工资会计 综合管理部 银行 计划财务部 人事变动通知单 考勤记录 扣款通知单 no 审批 yes 输入工资管理系统 工资汇总 签发 报盘 支 票 no no 审批 审批 yes yes 打印工资表 存档、保管 发 放 一汽客车 工资核算管理办法 1 适用范围 版本/修改状态：2 / 0 第 3 页 共 4 页 本办法适用于公司本部工资核算的管理。 2 术语和定义 工资是根据各尽所有，按劳分配原则，以现金支付给职工的劳动报酬，凡 属于国家关于工资总额规定范围内的各类工资、津贴、奖金等均应按工资的来 源及分配渠道通过应付工资科目汇集核算。 3 职责 3.1 综合管理部人力室负责建立职工工资卡片，审核车间、部门的考勤记录及 有关人事、工资变动信息； 3.2 计划财务部底盘会计室负责输入微机，及时变更工资信息，并按规定的财 务核算程序进行财务核算。 4 工作程序和要求 4.1 综合管理部人力室根据国家规定的工资政策、公司有关工资管理规定审批 的工资指标合理确定当月的工资额。 4.2 为保证及时准确计算工资，各单位每月 5 日前要将考勤报综合管理部人力 室审核，综合管理部人力室于 10 日前将审核后的考勤交计财部，由计财部输 入微机后进行工资汇总。 4.3 各单位要严肃考勤制度，考勤报出后发现有误，需经综合管理部人力室审 核、加盖印章后，方可更改。 4.4 计财部在工资核算中发现原始凭证相矛盾时，应及时了解情况，避免发生 一汽客车 工资核算管理办法 版本/修改状态：2 / 0 第 4 页 共 4 页 补退和不应有的支出。 4.5 工资中补扣项目如房费，独生子女费等各单位将变动信息于每月 6 日前经 综合管理部等部门审核后报计财部。 4.6 每月 21 日（节假日顺延），职工凭工资存折到银行自行提取现金。 4.7 工资分配 4.7.1 基本生产工人工资当月直接记入生产成本科目。 4.7.2 辅助生产工人工资记入当月制造费用科目. 4.7.3 管理人员工资记入当月管理费用科目。 4.7.4 劳保人员工资记入当月管理费用科目。 5 文件相关目录 无 6 相关记录及保存期 6.1《职工工资明细表》  保存期十五年