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发布日期： 2017 年 11 月 07 日 版本： A/V8
全面预算—预算的
编制与审批
1 目的
规范公司预算编制工作，确保预算的全面性、合理性、及时性和可行性。
2 适用范围
本流程适用于 ******* 股份有限公司的预算编制活动。
3 术语解释
3.1 预算管理委员会：由公司总裁任负责人，财务总监任副负责人，其成员还包括各业务分管副总裁、营销
总监、行政人事总监、生产总监、技术总监、分子公司负责人等。
4 权限
事项 主责部门 预算管理委员会 董事会 股东大会
预算草案 财务部 审核 1 审核 2 审批
5 流程图
CB.01 全面预算—预算的编制与审批
各预算责任中心 财务部 预算管理委员会 董事会 股东大会
开始
2. 拟订预算目标 1. 制定初步预算
分解方案 目标
3. 参与预算目标 3. 参与预算目标 3. 参与预算目标
分解协调会 分解协调会 分解协调会
4. 修改预算目标
分解方案，并拟 5. 审批
定预算编制大纲
7. 编制业务预算 6. 下达预算指标
或部门预算 及预算编制大纲
8. 审核、汇总、
平衡
9. 沟通修改意见 9. 沟通修改意见 9. 沟通修改意见
10. 编制预算草案 11. 审核 12. 审核 13. 审批
14. 下达预算
结束
6 流程描述
流程步骤 执行部门 / 岗位 执行记录 流程步骤描述
董事会根据公司发展战略和年度经营目标，结合
1. 制定初步目标 董事会 财务部对预算目标的测算结果，确定公司初步预
算总目标。
2. 拟订预算目标分解 预算目标分解方
财务部 财务部拟订年度预算总目标分解方案。
方案
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