企业担保业务调查评估与审批、控制.docxVIP

担保业务综合管理流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶 段 股东大会/董 事会/总经理 财务总监 财务部 审计部及 法律顾问 担保 经办人 担保 申请人 担保违反国家法律 法规，可能导致企 业遭受外部处罚、 经济损失和信誉损 失 审批 审核 开始 1 拟定《担 保业务管 理制度》 D1 担保业务未经适当 审批或超越授权审 批，可能因重大差 错、舞弊、欺诈而 导致损失 2 审批 审核 审核 3 审查担 保业务 内容 政策 法规 4 参与 不符合 受理担???????????提出担 保业务???????????保业务 申请???????????????申请 退回 担保业 务申请 D2 担保评估不适当， 可能因诉讼、代偿 等遭受损失 审批 接下页 审核 评估担 保业务 风险 5 提交 《担保 风险评 估报告》 提供 相关 资料 接下页 D3 1 1．担保业务综合管理流程与风险控制图 符合1 调查评估与审批控制 符合 1．1 担保业务综合管理流程 担保业务综合管理流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶 段 股东大会/董 事会/总经理 财务总监 财务部 审计部及 法律顾问 担保 经办人 担保 申请人 担保业务未经适当 审批或超越授权审 批，可能因重大差 错、舞弊、欺诈而 导致损失；担保执 行监控不当，可能 导致企业经