审计工作总结中部门负责人意见.docxVIP

-------------------------------------------------------------------精品合同推荐------------------------------------------------------------- 审计工作总结中部门负责人意见_工作总结 在公司董事长、总经理和财务总监的的直接领导下，以及公司 各职能部门和下属企业的配合与支持，审计部全体同仁共同努 力，在 2004 年较好地完成了各类常规审计工作和领导布置的各 类专项审计工作，在此将审计部的工作总结如下： ?　　一、制定内审工作程序，重新修改审计部岗位责任制 ?　　年初公司对审计部人员作了相应调整，根据现有人员及 年度审计计划的安排，审计部制定了部门内部审计工作程序， 并重新修改了审计部岗位责任制，对现有人员作了具体分工， 责任落实到人，从下达审计通知、现场审计、草拟审计报告到 审计资料的整理归档都由专人负责，做到了责任明确、工作效 率有所提高。 ?　　二、下属企业经营业绩审计和合同审查 ?　　1、年初对下属企业 2003 年度的经营业绩进行了审核， 审核结果提交公司考核小组，为公司对下属企业的考核提供了 依据。 ?　　2、今年于 4、7、10 月分别对下属企业一、二、三季度 的经营业绩进行了审核，我们针对一季度审核中发现的下属企 业存在的具体问题，以及公司经营预算与实际账务处理口径不 一致等问题，分别向公司企管部和计财部提出建议报告，并提 交给公司经理办公会，据此公司对各下属企业下发了整改通知， 企管部和计财部也对经营预算与账务处理口径作了相应调整， -------------------------------------------------------------------精品合同推荐------------------------------------------------------------- 计财部还及时出台了《会计工作指导意见》，对下属企业的会计 核算和财务管理进行规范。 ?　　又于今年 12 月份对各下属企业 10-11 月份的经营业绩进 行了预审，待各企业年终财务决算后再审核 12 月份经营业绩， 并汇总出具审核报告提交公司考核小组。 ?　　3、合同签订与履行情况审查 ?　　根据公司经理办公会的要求，在对经营业绩进行审核的 同时还对下属企业一至三季度的合同签订与履行情况进行了审 查，特别对租售房收款合同及大额工程施工合同的收付款情况 进行了重点审查，发现了各企业在合同签订与履行中存在的问 题以及公司合同主管部门在合同管理上存在的问题，并分别向 各下属企业和公司合同主管部门提出了改进意见和建议共 12 条， 公司据此下发了整改通知，各下属企业已将整改措施及整改落 实情况上报企管部，企管部也根据审计部的建议，草拟了《分 公司合同管理办法》，对分公司的合同管理进行规范。 ?　　三、下属企业主要领导人离任经济责任审计 ?　　2004 年先后对津滨物业公司董事长杨钟环，精采软件公 司董事长于景伟，总承包公司总经理刘宝铭，津滨投资公司董 事长江连国、总经理朱贤方，新材料公司董事长房大海，磁电 分公司总经理杨公，二分公司总经理朱贤方的离任进行了经济 责任审计，出具的 8 份审计报告中针对以上企业在会计核算和 财务管理中存在的问题，提出建议 27 条，公司据此对相关企业 -------------------------------------------------------------------精品合同推荐------------------------------------------------------------- 下发了整改通知，审计部已对此进行了整改意见落实情况的后 续审计。 ?　　四、工程竣工结算和财务决算审计 ?　　1、金融街一期竣工结算和财务决算审计 ?　　经过与外审长达 8 个月的配合工作，金融街一期的竣工 结算和财务决算审计于 2004 年 10 月全部完成，并已经公司经 理办公会审议通过。经审计，金融街一期工程实际完成投资额 36873 万元，其中建筑安装工程费 30595 万元，土地费 3312 万 元，资本化利息 1695 万元，开发间接费 1271 万元。在对建筑 安装工程费的审核中审减工程造价 103 万元，为公司节约了工 程成本。 ?　　2、高科技园二期工程结算补充审计和财务决算审计 ?　　2004 年初，科技园二期工程结算审计完成，结算造价 4570.66 万元，审减额 68 万元。在对该工程进行财务决算审计 时，一分公司发现尚有 26 万元的工程直接费用未报外审，经过 与分公司、外审的三方协作，于 9 月底完成此项工程的补充结 算审计，至此