企业内控知识及wbcr系统说明.pptVIP

慧 点 科 技 体系的建立 体系的落实与执行 内控管理需要完善的管理体系 体系的监督与反馈 体系的持续改进 完善的管理体系 慧 点 科 技 内控管理业务总体视图 手册维护 业务内容 内控测试 执行情况报告 整改 计划 执行主体 内控管理部门 自测 业务部门人员 （不相容原则） 检测 公司内 公司外－外审人员 内控人员 内审人员 其他专业人员 检测所有者 整改执行： 业务部门 整改监督 设计缺陷：内控管理部门 执行缺陷：检测所有者 考核 慧 点 科 技 内控管理业务特点：管理集中、任务分级 管理集中（全国一盘棋） 管理理念的贯彻执行（思想统一） 提供全局的手册（规范统一） 总体计划（行动统一） 汇总的报告（结果统一） 任务分级（协作分工） 内控业务 管理层级 手册维护 计划 自测与整改 检测与整改 报告 监控 集团 内控处 业务部门 下属单位 内控工作组 业务部门 慧 点 科 技 未来内控管理体系的基本方向： 内控职能推进建设、各业务和职能部门实施、审计部保障 风控职能 内控审计部 业务/职能部门 总裁 推进管理体系制度化建设 起创新、协调、推动、知识传授的作用 实施管理体系制度化建设 起日常执行、操作、改进、责任担当的作用 保障管理体系制度化建设 起监督、建议、跟踪、保障的作用 目的： 作用： 慧 点 科 技 内控管理部门的目标：成为有效的第三方监控者 手段 职能 定规则：企业内控管理全景视图 流程梳理 指标定义 手册维护 定标准：提取相关指标、证据的有效通道、机制和接口 定方法：进行风险分析/评估的先进方法、机制和模型 先进的内控管理 IT系统 是内控管理部门的独立业务管理系统 完整支持上述功能目标实现 与企业其它各业务IT系统有效集成和融合 三定 三管 计划与任务分派 执行与监控：对目标、控制点体系、信息、证据、评估结果的整体分类管理功能 汇总、报告与呈现：将分析/评估结果以最有效的方式提供并呈现给决策者，有效持企业决策的能力和机制 慧 点 科 技 内控管理的优化过程 -- 内控部门是 宣导者，教育者 -- 家长式强制执行 第一阶段：拉着 -- 内控部门是 辅导者，协助者 -- 教师式协助执行 第二阶段：陪着 -- 内控部门是 管理者，监督者 -- 日常式融入执行 第三阶段：看着 -- 内控部门 失业了 -- 自动自觉 无为而治 慧 点 科 技 广深铁路SOX内控现状 目的 安永 普华 广深 慧点 内审 　 　 √ √ 外审 √ √ √ 　 内审的范围外审的范围。外审的着眼点是流程，内审的着眼点是组织 内审需要企业内控手册以及全内控矩阵的支持 外审是以满足纽交所的SOX404报告为最终目的。外审机构是指导人，内审部是执行人 内审是以建立企业内部健全的最终目的。内审部是指导人，企业各部门相关责任人员是执行人 慧 点 科 技 项目进度表（初步计划） 关键流程和子流程（财务报表相关内控流程） 访谈提纲、时间表、记录、资料清单 流程文字描述（穿行测试） 流程图 控制矩阵 内控设计差异分析报告（问题，建议，改进方案） 符合性测试计划 符合性测试工作底稿 内控实施差异分析报告（问题，建议，改进方案） 内控项目主要成果 慧 点 科 技 课程纲要 内控基本知识 WBCR系统对SOX404的合规性对应 经验分享 慧 点 科 技 内控管理系统应用价值—用三个一实现四化 信息集中化 数据规范化 管理系统化 报告自动化 一套框架 一个平台 BCR 一套管理体系 慧 点 科 技 WBCR对Sarbanes-Oxley法案的遵从响应 法案条款 法案要求 WBCR响应 302 财务报告的季度或年度证明 将财务报告作为控制，实现控制管理 内控效力的按季度披露 提供认证功能，提升管理层签署内控报告的信心 404 内控效力和变更的年度证明 提供控制文档，测试和状态报告 409 重要事件的实时披露 提供集中文档管理，及时的文档收集。 802 记录保持 提供实时归档和提取功能 慧 点 科 技 内控管理系统的价值 公司 全面遵从支持 长效改善公司治理 降低总体内控成本 加强内控系统性与规范化 提升企业形象 CEO、CFO等高管层 提升签字信心 全面掌控企业内控状况 内控管理部门及工作人员 解放生产，管理聚焦 增加内控透明度 提高内控质量 缩短内控测评时间 公司其他业务部门 工作简化 整改及时 外部审计人员 促进沟通 提高效率 慧 点 科 技 IT工具在SOX的遵从过程中能帮助企业记录、测试和评估内部控制程序 IT工具使企业能够以更一致、更系统的方式收集并监视控制信息，由此构成企业评估财务报告流程的基础, 并帮您简化、并自动化实现第404部分遵从情况的评估工作,