借款及报销制度、差旅招待费等相关制度规定.docxVIP

财务借款及报销制度 1目的 加强公司财务制度，规范借款管理，清晰员工费用报销手续，减少资金不合理占用，规避借款坏帐损失风险，特制订本规定。 2范围 适用于公司各职能部门人员借款及报销。 3文件执行者 3.1财务管理部：负责制定与修正本制度。 3.2会计中心：为费用报销的监控部门。 4正文 4．1借款规定 4.1.1借款是因业务需要的临时借款，包括出差差旅费借款、日常办公用品的采购、固定资产采购及各种临时性借款。借款按性质和用途不同分为：员工因公借款、备用周转金借款。 4.1.2借款原则：当月借款当月报销，前一次借款在约定还款日期未冲账或还款的，不得另行借款。“前账不清，后款不借”的原则。 4.1.3借款人规定： （1）员工因公借款，坚持“先 预算后开支”的费用控制制度。各部门应对本部门的费用进行预算，做出年计划、月计划、周计划，报 财务部及总经理审批， 并严格按计划执行，不得超支，原则上不支出计划外费用，特殊情况报总经理审批。 （2）对于因公借款的，当事人应使用借款单并附相关公派书面证明，借款单由借款当事人部门负责人签批、由财务部、总经理审核批准。如果是借支 差旅费的还需要出具借款当事人部门负责人或分管领导核准的“出差申请“，财务部门根据差旅费限额标准及 费用预算进行审核受理借款手续。总经理外出不在公司的，可在微信平台请示，由财务部负责人签批后付款，但借款单应由