企业信息系统的应用主题三 账务处理.pptVIP

企业信息系统应用;一、凭证处理 （一）输入凭证 1. 填制凭证头部分 2. 输入凭证分录部分 3. 辅助核算的内容;一、凭证处理 （二）凭证查询与凭证修改 （1）对已经输入但尚未审核的凭证进行修改或删除。修改时，首先找到错误的凭证，然后利用凭证编辑功能直接进行修改，一般要求操作员只能修改自己填制的凭证。 （2）对已经审核但尚未记账的凭证进行修改。在这种情况下不能直接修改，如果软件有取消审核功能，应首先取消审核，然后再通过凭证编辑功能进行修改。 （3）若已经记账的凭证???现有错，不能再直接修改，对此类凭证的修改要求留下审计线索。可以采用红字冲销法或者补充登记法进行更正。;一、凭证处理 （三）审核凭证 审核是指由具有审核权限的操作员按照会计制度规定，对制单人填制的记账凭证进行合法性检查。主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等。如果审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后再进行审核。经过审核后的记账凭证才能作为正式凭证进行记账处理。;一、凭证处理 （四）输出凭证 为了随时了解经济业务发生的情况，保证填制凭证的正确性，在制单过程中，可通过凭证查询功能对凭证进行查看。确定查询条件后，可查看到当前科目最新余额、外部系统制单信息、联查明细账等。 当记账凭证全部输入完毕后，可根据输入的汇总条件，有条件地对记账凭证进行汇总并生成一张科目汇总表。同时还可按指定的打印格式进行打