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工程经济学案例作业 6 某新建一个特种建筑材料项目，预计从项目建设开始寿命期 12 年。项目建设期 2 年，投产后经 2 年达到设计能力。 一、财务预测及基础财务报表如下： 项目所需各项投资额及投入时间列于表 1； 投资的资金来源构成见表 1； 表 1 投资计划及资金筹措表 （单位：万元） 序号 年份 项目 建设期 投产期 合计 序号 年份 项目 1 2 3 4 合计 1 1.1 1.2 1.3 1.4 总投资 固定资产投资[1] 固定资产投资方向调节税[2] 建设期利息[3] 流动资金 605 550 55 800 700 70 30 200 200 200 200 1805 1250 125 30 400 2 2.1 2.2 2.2.1 2.2.2 2.3 资金筹措 自有资金 借款 长期借款 流动资金借款 其他 605 605 800 200 600 200 200 200 100 100 1805 905 600 300 [1]固定资产投资额预测值中已经包含基本预备费和涨价预备费； [2]固定资产投资方向调节税按固定资产投资额 10%计算； [3]固定资产投资长期借款当年计半年利息。 借款的还款方式为：建设期利息由自有资金支付；长期借款年利率为 10%，于第 4 年（项目投产第 2 年）开始还本，方式为等 1 建设期投产期123600304567600200100602415089 建设期 投产期 1 2 3 600 30 4 5 6 7 600 200 100 60 24 150 8 9 10 11 450 300 45 24 150 300 300 30 24 150 150 300 15 24 150 300 24 300 24 300 24 300 24 额本金法；流动资金贷款年利率为 8％，假定连续借用，项目寿命期末还本，每年付息；还本付息计算结果列于表 2； 成本费用预测结果列于表 3，其中财务费用数据来源于表 2； 项目运行中所需现金及预计的存货、应收帐款、应付帐款列于表 6； 收入预测结果列于表 4。 二、主要财务报表 损益计算结果及税后利润分配见表 4； 资金来源运用表见表 5； 资产负债表见表 6； 表 2 借款还本付息表 单位：万元 序号  项目 年份 达到设计能力生产期  12 1 借款及还本付息 1.1 年初欠款累计：长  600 1.2 1.3 1.4  本年借款：长 流 本年付利息：长 流 本年还本：长 流 流  200 60 [1] 16 300 24 [2] 300 2 偿还贷款本金的资金来源 [3] 2.1 利润 30 30 30 30 2 年份投产 年份 投产期 2.2 折旧与摊销 120 120 120 120 2.3 2.4 2.5 自有资金 资产回收 其他 30  300  [4] 合计 [1]流动资金借款当年计全年利息； [2]假定流动资金借款在项目寿命期内连续借用，项目寿命期末归还本金； [3]本栏待损益表作出后完成，并根据需要进行调整； [4]界定项目寿命期末流动资产全额回收。 表 3 成本费用表 单位：万元 序号 年份 项目 投产期 达到设计能力生产期 序号 年份 项目 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 直接材料费 直接人工费 制造费用 管理费用 销售费用 利息支出 总成本费用 其中：折旧与摊销 经营成本 320 90 145 30 25 76 686 130 480 440 130 150 45 40 84 889 130 675 690 190 160 60 50 69 1219 130 1020 690 190 160 60 50 54 1204 130 1020 690 190 160 60 50 39 1189 130 1020 690 190 160 60 50 24 1174 130 1020 690 190 160 60 50 24 1174 130 1020 690 190 160 60 50 24 1174 130 1020 690 190 160 60 50 24 1174 130 1020 690 190 160 60 50 24 1174 130 1020 表 4 损益表 单位：万元 序号 达到设计能力生产期 3 项目 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 6.1 6.2 6.3 7 产品销售收入 销售税金及附加[1] 总成本费用 利润总额（1-2-3） 所得税（4×33％） 税后利润（4-5） 盈余公积金[2] 应付利润 未分配利润 累计未分配利润 700 6 686 8 2.6 5.4 0.8 1.6 3 3 1000 9