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影响资金时间价值的因素： 资金的使用时间。在单位时间的资金增值率一定的条件下，资金的使用时间越长，资金的时间价值就越大；反之，就越小 资金数量的大小。在其他条件不变的情况下，资金的数量越大，资金的时间价值越大；反之，越小。 资金投入和回收的特点。在总投资一定的情况下，前期投入的资金越多，资金的负效益越大；反之，负效益越小。在资金回收额一定的情况下，距投入期较近时回收的资金越多，则资金的时间价值越大；反之，距投入期较远时回收的资金较多，则资金的时间价值就越小。 资金的周转速度。资金周转越快，在一定时间内等量资金的时间价值越大；反之，就越小。 利率的高低决定的因素 利率的高低首先取决于社会平均利润率的高低，并随之变动。利息是平均利润的一部分，因而利率的变化，要受平均利润的影响。当其他条件不变时，平均利润率的提高，利率也会相应的提高；反之，则会相应下降。 在平均利润不变的情况下，利率高低取决于金融市场上借贷资本的供求情况。利率高低受借贷资本的供求影响，供大于求是利率降低；反之，升高。 贷出资本承担风险的大小，风险越大，利率越高。 借款时间的长短，借款时间越长，不可预见的因素越多，则利率越大。 此外，商品价格水平、银行费用开支、社会习惯、国家利率水平、国家经济政策与货币政策等因素也对利率高低有影响。 复利计算公式（8个）P22；名义利率与有效利率的转换关系公式，有效年利率 经营成本与总成关系 经营成本是技术经济的评价中得特有特征，应用于现金流量分析中，经营成本是项目总成本费用扣除折旧费，矿山维简费，摊销费和利息支出以后的全部费用 总成本：折旧费，摊销费，维简费，利息支出，{经营成本}外购原料，燃料及动力费，工资及福利费，修理费，其他 边际成本：是指在一定产量水平下，增加或减少一个单位产量所引起成本总额的变动数，用以判断增减产量在经济上是否合算。（边际成本实际上就是产品变动成本） 沉没成本：是指本方案实施之前已经发生或者按某种凭证而必需的费用。（是在过去发生） 机会成本：是指将一种具有多种用途的稀缺资源用于该方案放弃的其他用途中的最大收益。 建设投资形成的四大资产：固定资产、无形资产、其他资产、流动资产。 工程经济性判断的基本指标包括净现值、内部收益率和投资回收期。 基础投资收益率：在选择投资机会或者决定工程方案取舍之前，投资者首先要确定一个最低盈利目标，即选择特定的投资机会或投资方案必需达到的预期收益率。 内部收益率：方案在整个计算期内各期净现金流量现值累计之和为零时的折现率。 投资回收期的计算：P47、P48 10、提高产品价值的途径： （1）降低成本，功能保持不变； （2）成本保持不变，提高功能； （3）成本略有增加，功能提高很多； （4）功能减少一部分，成本大幅度下降； （5）成本降低的同时，功能能有提高。 11、价值工程的一般工作程序： （1）准备阶段：A、对象选择；B、组成价值工程小组；C、制定工作计划 （2）分析阶段：A、收集整理信息资料；B、功能系统分析；C、功能评价 （3）创新阶段：A、方案创新；B、方案评价；C、提案编写 （4）实施阶段：A、审批；B、实施与检查；C、成果鉴定 12、方案创造的方法的特点分析： （1）头脑风暴法：创造一种没有顾虑、各抒己见和广泛发表意见的气氛，通过提案人自由奔放、打破常规、创造性地思考问题，发现新的创见。 （2）歌颂法：有意向向大家提供一个抽象概念，以使与会人员能够开阔思路，打破框框，不受原有事物的约束。 （3）书面咨询法：是一种背对背的方式，既能汇集专家的经验，又能解放思想，可保证被调查者不受权威或者他人思想影响，自由发表意见，而且可以进行几个轮回的调查，当然调查的周期往往比较长。 （4）检查提问法：通过提问的方式，引导人们对方案加以改进并形成新的方案。 （5）特征列举法：把设计的对象一一列举出来，针对这些特殊性逐一研究实现。 （6）缺点列举法：将要改进的方案存在的确定一一列举出来，然后对这些缺点进行改进。多用于老产品的改进设计。 （7）希望列举法：把用户的要求作为希望详细列出，以便对这些希望的功能设计出新方案。不仅适用老产品的改进，也适用新产品的改进。 13、互斥方案的比较选择：净现值法、年值法、差额净现值法、差额内部收益率法。 17、财务评价的内容：盈利能力分析、偿债能力分析、不确定性分析 18、折旧费：是对固定资产磨损的价值补偿。 年限平均法： 19、经营成本=总成本费用-折旧费-维简费-摊销费-利息支出 20、投资利润率：项目达到设计生产能力后的正常生产年份的利润总额或项目生产期内的年平均利润总额与项目总资金的比率。 21、财务评价静态指标：投资回收期、投资利润率、资本金净利