防范风险稳健经营内控.pptxVIP

目录;中信泰富有限公司是香港恒生指数成份股，其大股东为国企中信集团。2008年10月，中信泰富承认其外汇期权交易有可能带来超过150亿港元的损失——这家颇具声誉的公司在两个交易日中市值蒸发掉了三分之二，成为在全球金融危机中首批中箭落马的中国企业。 直接原因：集团财务董事和财务总监未遵守对冲风险政策，越权在市场上与数家机构签订了巨额的外汇合同。 ;中信泰富——内控危机的受害者;大鳄栽过的跟头;遭遇萨班斯之痛;外部监管机构对风险与内控管理的要求;1996年，财政部发布《独立审计具体准则第9号-内部控制与审计风险》 1997年5月，中国人民银行颁布《加强金融机构内部控制的指导原则》 2001年6月22日，财政部发布《内部会计控制规范-基本规范》（试行）和《内部会计控制规范-货币资金》（试行） 2001年10月，证监会发布《关于做好证券公司内部控制评审工作的通知》 2002年，财政部发布独立审计实务公告《内部控制审核》，于2002年7月1日实施 2003年，证监会发布《证券公司内部控制指引》 2005年1月，银监会颁布《商业银行内部控制评价试行办法》 2005年2月，保监会制定《保险中介机构内部控制指引（试行）》 2006年，上海、深圳证交所分别发布《上市公司内部控制指引》 2006年6月6日，国资委出台《中央企业全面风险管理指引》 2006年7月15日，我国企业内部控制标准委员会成立 2007年，中国银监会发布《商业银行内部控制指引》 2007年3月，财政部就《企业内部控制规范-基本规范》和17项具体规范公开征求意见 2008年6月12日，财政部发布内部控制评价指引、应用指引和鉴证指引的征求意见稿 2008年6月28日，五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》，自2009年7月1日起先在上市公司范围内施行，鼓励非上市的其他大中型企业执行 ……;目录;1、认清企业面临的种种风险;控制环境： 1、企业文化缺失，员工能力与岗位不匹配等现象一定程度影响了企业健康发展。 2、信息、数据安全工作不严谨，存在潜的商业风险，核心机密很容易被对手拿到，危胁企业稳定发展。;4、风险管理的实施效益;目录;理论基础—内部控制体系五要素框架;K/3内控管理系统总体流程;金蝶K/3内控管理——控制环境;金蝶K/3内控管理——风险评估;金蝶K/3内控管理——控制活动;金蝶K/3内控管理——信息与沟通;金蝶K/3内控管理——内部评价;方案价值 ;内部控制与风险管理能给企业带来的价值;谢 谢!;特别声明