麦肯锡为某电力做的经营计划与预算和财务流程.pptxVIP

内容;经营计划/预算流程的目的及原则;战略规划与经营计划具有区别;经营计划和预算紧密联系又有所侧重;经营计划和财务预算是协调公司本部、业务单位和个人目标的关键管理流程;经营计划和预算流程的最佳做法;经营计划和财务预算流程的主要业务活动及最终成果;通过协调多个部门的运作，完成公司的统一经营规划;高层领导、规划和预算部门及业务单位具有不同的责任和分工;总公司下达初步的期望业绩指标;目标设定需要经过层层分解和沟通在组织上下达成共识;在高层目标设定会后，业务单位领导???过互动模式向分属单位的关键业绩指标下达期望水平;各业务单位制定经营计划及财务预算 ;经营计划是细化战略举措的行动计划;业务单位制订经营计划/预算应该包括六大部分;1.业务单位战略规划及第一年目标概述;业绩目标对于制订经营计划至关重要;2.主要经营业绩指标及计划;18;3. 为实现业绩目标需采取的关键性经营举措(2/3);3. 为实现业绩目标需采取的关键性经营举措(3/3);4.制定缩小与公司总体业绩目标差距的举措;5.对经营计划/预算的实施进行风险因素分析;6.经营/预算计划主要表格;年度预算报告;汇总/质询/讨论/修改业务单位计划;年度预算质询会–会议规则;年度预算质询会–会议议程及目的;批准各业务单位计划;业绩合同不但包括业务经营应该达到的定量成果，还包括个人应该达到的定性指标;月度/季度/年度经营业绩考核及半年修订计划;经营业绩审核会前需要准备四份材料;月度业绩报告内容（按业务分）;业务单位经营业绩的差异报告举例;经营业绩审核会应当在组织的各个层级开展，致力于解决问题并共同制订行动计划;组织业绩考核结果应当与个人表现挂钩，并体现在人力资源管理中的奖惩机制;某欧洲电力企业的计划、预算和业绩考核职能集中在一个部门;规划和业绩管理部门是三大关键职能的组织者;负责协调计划、预算和业绩考核的密切连接;39;40;41;规划、预算和业绩考核职能的职责分工和能力要求;岗位说明－规划和业绩管理部门负责人(1/2);岗位说明－规划和业绩管理部门负责人 (2/2) ;内容;经营计划和预算流程的最佳做法;江苏电力经营计划/预算管理评估结果;江苏电力经营计划/预算管理评估结果;经营计划和预算流程评估－1.下达政策和初步目标;经营计划和预算流程评估－ 1.下达政策和初步目标;经营计划和预算流程评估－ 1.下达政策和初步目标;经营计划/预算流程评估－2.制订;经营计划/预算流程评估－2.制订;经营计划/预算流程评估－3.质询;经营计划/预算流程评估－4.批准;经营计划/预算流程评估－5.考核;经营计划/预算流程评估－5.考核;经营计划/预算流程评估－5.考核;江苏电力经营计划和预算管理与最佳作法差距产生的主要原因;内容;江苏电力的计划和预算管理应关注以下几各方面;江苏电力近期内应该侧重政策制定和流程改进;机密;财务职能的发展可分为四个层面;财务部门有六大任务;最佳作法财务部门对自己的使命和职责非常明确;财务控制包括控制成本、支持运营和投资计划以及评估财务业绩;最佳做法公司拥有独特的财务控制能力 （1/3）;最佳做法公司拥有独特的财务控制能力 （2/3）;最佳做法公司拥有独特的财务控制能力 （3/3）;有三种维持子公司财务控制的可能方法;在收支两条线的指导思想下，总公司和分公司之间可以有多种管控模式;资金管理包括管理资金的使用和来源;资金管理中有两种杠杆需要同时管理;确定资金需求量的三步最佳做法流程;各部门都明确了解各自的作用和职责;而且有配套的组织结构来促进流程管理;最佳做法现金集中调剂程序;在现金管理上的角色与职责划分明确;并有严格的数据采集最后期限, 以促进管理层决策;财务管理涉及资本结构管理、财务风险管理和权益投资管理;账目和工资单、税收和特殊项目的最佳做法;财务总监在制定、实施财务战略和公司远景目标方面起到极为关键的作用;财务总监应适当分配时间，以最大限度地创造价值;内容;根据财务的三大类主要职能，江苏电力的诊断结果如下;江苏电力一般会计能力评估结果(1/2);江苏电力一般会计能力评估结果(2/2);江苏电力管理报告评估结果;江苏电力财务服务评估结果(1/2);江苏电力财务服务评估结果(2/2);江苏电力资金管理评估结果;1. 基本要素;江苏电力战略适应性评估结果;95;内容;在今后 6 至 12 个月内，江苏电力可以采取切实可行的内部举措，加强财务能力