资金管理岗位职责分工制度.pdfVIP

资金管理岗位 职责分工制度 1.2.1 资金管理岗位设置 1. 资金管理控制岗位职责 资金管理的基本要求为账款分离，公司实行资金内部控制，应建立岗位责任制，明确相关部门和岗 位的职责权限，确保办理资金业务的不兼容岗位相互分离、制约和监督。公司中资金管理所涉及的 岗位及其职责权限如表 1— 1 所示。 表 1— 1 资金管理控制岗位职责一览表 资金管理控制岗位 主要职责 不相容职责 ◇制定公司开户的政策、程序并进行适当的授权 ◇具体的财务、会计工作 1. 公司管理层 ◇审批有关资金管理制度 ◇与金融机构洽谈业务 ◇审批现金、银行存款的支付申请 23 2. 各部门管理岗 ◇部门用款申请 ◇具体的财务、会计工作 位 ◇授权范围内审批部门个人用款申请 ◇与金融机构洽谈业务 ◇审核有关资金管理制度 3. 财务总监 ◇批准银行开户 ◇具体的财务、会计工作 ◇与金融机构洽谈 ◇权限范围内审批现金数目 ◇组织制定有关资金管理制度 ◇权限范围内审批现金数目 ◇具体的记账、入账工作 4. 财务经理 ◇与金融机构洽谈 ◇审核有关资金管理制度 ◇指导、协调资金管理工作 ◇复核现金记录 ◇抽查现金盘点表、支票登记本、银行余额调节 ◇复核银行月调节表 表 ◇制定有关资金管理制度 ◇办理银行开户、撤销等 ◇填制现金盘点表 5. 资金主管 ◇复核现金盘点表 ◇制作银行余额调节表 ◇复核银行余额调节表 ◇办理现金、银行存款支付 ◇复核部门及个人用款申请 ◇登记现金和银行存款日记账 ◇复核现金记录和支票登记本 ◇盘点现金，填制现金盘点表 ◇核对银行存款对账单，编制银行存款余额调节 表 ◇复核现金盘点表 6. 资金合理专员 ◇各种记账凭证、报表文件的整理、归档 ◇复核银行余额调节表 ◇办理部门及个人用款申请手续 ◇支票开出与使用登记 ◇银行预留印签和有关印章的保管 ◇填制银行、现金日记账 ◇审批现金数目 ◇保管现金，控制现金数目 ◇复核现金记录 7. 出纳 ◇开出支票并进行登记 ◇复核