天地华泰财务预算管理制度.docVIP

天地华泰财务预算管理制度 (试行) 为了对公司各单位（总部、职能部室、子公司、各项目部，下同）财务及非财务资源进行合理分配、考核，以便有效地控制成本费用，协调公司的生产经营活动，保证公司发展战略目标、经营计划同日常业务活动有机结合起来，全面提高公司的整体经营业绩，特制定本预算制度。 一、预算前提 公司财务预算围绕公司的战略要求和发展规划及年度工作目标，以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流为核心进行编制，并主要以财务报表的形式予以反映。 1、预算期间 以1月1日至12月31日为公司财务预算年度，按年度编制预算，根据公司整体目标，结合历史数据和公司成本费用结构进行目标分解，预算分解到季度、月份。业务预算以季度、月份分别 2、预算方法 公司财务预算根据不同的预算项目，分别采用固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算、概率预算等方法进行编制。 3、分级管理制 公司财务预算管理由公司统一组织实施，实行分级归口管理。公司总部直接管理总部各职能部室、各建设管理项目的预算；子公司直接管理其本部各职能部室及各生产运营项目部的预算。各级预算单位职能部门按职能范围开展预算管理工作。 二、预算管理的组织机构 1、公司法定代表人对公司财务预算的管理工作负总责。各预算执行单位（总部、职能部室、子公司、各项目部，下同）主要负责人对本单位预算管理工作负总责。 2、公司成立预算管理机构，负责