ST椰岛：2019年度审计报告.PDF

海南椰岛 （集团）股份有限公司 2019 年度财务报表附注 海南椰岛 （集团）股份有限公司 财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 海南椰岛 （集团）股份有限公司 （以下简称“公司”或“本公司” ）根据 《中华人民 共和国公司法》，经海南省股份制试点领导小组琼股字(1993)13号文批准，于1993年3 月27 日在海南省工商行政管理局登记注册。本公司注册地址为海南省海口市秀英区 药谷二期药谷二横路2号，现总部位于海南省海口市秀英区药谷二期药谷二横路2号。 本公司及子公司 （以下合称“本集团” ）主要从事酒类产品的生产与销售、房地产 开发、饮料制品的销售、贸易等。 本财务报告于2020年4月26 日经公司第七届董事会第四十八次会议批准报出。 2019年6月19 日，北京东方君盛投资管理有限公司 （以下简称“东方君盛” ）与王 贵海签署了 《海南椰岛 （集团）股份有限公司表决权委托协议》，东方君盛将其持 有的海南椰岛93,410,473股股份 （占公司总股本的20.84% ，包括上述股份因配股、送 股、转增股等而增加的股份）对应的表决权、提名和提案权、参会权、监督建议权 以及除收益权等财产性权利之外其他权利委托王贵海行使，委托期限为24个月。加 上王贵海通过其控制的海南红棉投资有限公司、海南红舵实业有限公司及一致行动 人田高翔、王正强持有的股份数，王贵海可以实际支配的公司表决权股份合计 133,383,814股，占总股本的29.76% ，公司实际控制人变更为王贵海。2019年9月，东方 君盛委托其时任法定代表人李桂霞增持海南椰岛股份1,076,000股。公司实际控制人王 贵海通过受托东方君盛表决权及控制的海南红棉投资有限公司、海南红舵实业有限 公司与一致行动人田高翔、王正强、李桂霞持有的股份合计134,459,814股，占公司总 股本的29.9999% 。 截至2019年12月31 日，本集团纳入合并范围的子公司共38户，详见本附注八 “在 其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加6户，减少0户，详见本附注 七 “合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 第 13 页共 98 页 海南椰岛 （集团）股份有限公司 2019 年度财务报表附注 政部发布的 《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76 号修订）、于2006年2月15 日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下合称 “企业会计准则”），以 及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务 报告的一般规定 （2014年修订）》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些 金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相 关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 及本集团2019年12月31 日的财务状况及2019年度的经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等 交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、24 “收入”各 项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、30 “重 大会计判断和估计”。 1、会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报 告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1 日起至12月31 日止。 2 、营业周期