隆华科技：2019年年度审计报告.PDF

隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 审计报告及财务报表 2019 年度 隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 审计报告及财务报表 （2019 年01 月01 日至2019 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-6 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-158 验证码：9p76 wy18 86w6 mjs2 审计报告 信会师报字[2020]第ZB10630 号 隆华科技集团（洛阳）股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了隆华科技集团（洛阳）股份有限公司（以下简称隆华 科技）财务报表，包括2019 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债 表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了隆华科技2019 年 12 月31 日的合并及母公司 财务状况以及2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于隆华科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告第1 页 验证码：9p76 wy18 86w6 mjs2 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）主营业务收入 收入的会计政策详情及分析请参 针对主营业务收入，我们实施的 阅合并财务报表附注“三、重要 审计程序主要包括： 会计政策及会计估计（二十四）”产品销售收入： 所述的会计政策及“五、合并财 （1）了解、测试隆华科技与销 务报表项目注释（四十二）”。 售、收款相关的内部控制制度、 财务核算制度的设计和执行，确 报告期内，隆华科技合并口径主 定其可依赖性； 营业务收入为18.271 亿元，为隆 （2 ）区别产品销售类别及结合 华科技合并利润表的重要组成项 业务板块、行业发展和隆华