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宁夏仲检检测有限公司 财务管理制度 一、财务管理制度 1. 管理原则 为尽快使公司会计基础工作达到宁夏仲检检测有限公司财务部的规 范化要求，严格财务纪律和控制各项经费的开支，规范经费报销程 序，本着节俭适度的原则管好钱、用好钱、少花钱、多办事。现结 合公司具体情况，特制定本制度。 2. 管理程序 (1) 公司财务报销实行“一条线”审批报销制度，任何口头批准的用 款批示都视为无效，紧急情况可电话或短信请示报备，事后补签手 续方可进行报销。 (2) 在使用经费前需填写“用款申请单” ，并注明经办人和用途，交 总经理审批后财务人员方可支付。 (3) 财务人员必须严格实行记帐制度， 准确及时记录各项收入及开支 情况并定期向总经理汇报财务状况。 (4) 财务人员办理银行转账或网银转账业务时， 必须严格执行财务章 与法人章，经办人与授权人独立保管、独立办理的原则，超过特大 金额，必须经总经理授权，方可办理业务。 3. 现金使用规定 为了明确公司各部门资金使用权限和支付职责， 特制定该现金 使用规定。 (1) 财会人员应严格执行现金管理制度。 财务负责人应不定期地检查 库存现金及制度执行情况。 (2) 现金结算仅限于同城（即本市）业务和差旅费开支。到异地（即 非本市）或大额采购的原则上应通过银行汇款等结算方式。如确遇 特殊情况须报经公司领导批准。 (3) 日常报销、借款所需现金超过 5000 元的，必须于前一天向财务 部申请预约。 (4) 建立电脑管理的现金帐目， 逐笔登记现金收付项目， 帐款要日清 月结、帐款相符。收费人员发现帐款长短应当即登记，长款上交， 短款由个人赔偿。 (5) 凡因采购、 出差借用公款或因工作失职丢失现金的， 由个人如数 赔偿。 4. 转帐支票的领用 需要使用转账支票的情况下，经办人需填制“用款申请单” ，由 部门负责人审核，总经理签批确认后，附相关的付款证明材料，到 财务部申领支票；财务部根据审批后的材料，发出支票。借领支票 者原则上应在 5 个工作日内办理销帐手续。财务人员必须将支票内 容填写齐全，不得签发空白支票或空头支票。 、 请款申请单 日期： 年 月 日 付款方式： 付款金额： 元 （大 写）： 用款部门： 用 途： 申 请 人： 部门签批： 收款单位全称： 财务签批： 账 号： 总经理签批： 开户银行： 5. 借支管理规定及借支流程 (1) 出差借款：按第二部分差旅管理及差旅费开支标准具体执行。 (2) 其他临时借款，如业务费、办公费、周转金等，借款人员应及 时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (3) 借款销账规定：① 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报 销。如有余款须及时交回财务部，若超出申请单范围使用的，须经 总经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐；②借款原则上应在 3 个 工作日内办理销帐手续，逾期未办理财务人员有权拒绝销帐；如遇 特殊情况（发票未能及时开具、无行业发票等）逾期办理的，须出 具书面说明经总经理同意后，待取得相应发票后及时销帐，否则财 务人员不予销帐。 (4) 借款后未办理相应事项， 须及时将借款归还财务部，