企业管理规定资本运营项目管理规定.pdfVIP

资本运营项目管理规定 第一章 总 则 第一条 为规范公司资本运营项目管理， 根据公司 《项目管理制度》，制定本规定。 第二条 资本运营是指通过产权交易活动，实现生产要素的优化配置和产业结构 的动态调整，包括并购与合作、 出让两类项目。 第三条 证券投资部为资本运营项目的管理部门，负责组织相关部门、企业成立 项目组，对项目进行实施和管 理。 第二章 并购与合作项目管理 第四条 并购与合作项目提出时须附《并购与合作项目建议书》 。 第五条 证券投资部对项目进行初步审查和论证， 形成 “同意”、“不同意”或 “补 充资料”三种意见。 (一 )对出具“同意”意见的项目，按程序上报； (二 )对出具“不同意”意见的项目，退回《并购与合作项目建议书》 ，并书面说明 未予通过的理由； (三 )对“补充资料”的项目，应书面说明须补充的资料 ，待资料补充完毕后，提 交新的《并购与合作项目建 议书》，再次进行审核。 第六条 项目组对项目开展尽职调查，尽职调查包括但不限于以下内容： (一 )企业概况； (二 )产权结构和组织结构； (三 )经营情况； ( 四)行业、市场分析； (五 )财务状况和资产质量； (六 )经济效益分析和财务评价； (七 )重大债权债务和重大诉讼、仲裁或行政处罚； (八 )风险因素。 第七条 项目组对尽职调查结果进行综合分析，提报《可行性研究报告》 。 第八条 凡通过尽职调查的项目， 由项目组负责并购洽谈 ，签署 《合作意向书》。 《合作意向书》须明确合 作的要点， 选聘具有证券、 期货相关业务资格的会计师事务所、 资产评估机构和律师事 务所，明确财务审计、资产 评估和权利义务关系。 第九条 《合作意向书》签订后，项目组按以下要求对项目进行评价： (一 )财产清查 项目组对拟并购企业的资产进行全面清查登记 ，编制财产清册， 同时对资产损失 和债权、债务及担保等进行 全面核对查实，掌握账实符合情况。 (二 )财务审计 为保证被并购企业财务数据的真实性 ，项目组聘请具有证券、 期货相关业务资格 的会计师事务所对企业的财 务状况进行全面的审计，并将审计结果作为资产评估的依据。 (三 )资产评估 在审计的基础上， 项目组聘请相关评估机构进行评估 ，并协调评估机构采用最适 宜的资产估价方法，以得到 最有利的谈判基价。 ( 四)权利义务关系 项目组聘请律师事务所，对被并购或合作企业的产权关系、债权债务关系、股权 合法性、资产合法性、担保、 员工权益和保险义务履行情况、以及或有负债等相关问题做出合法性的判断 ,彻底清理 法律上与该企业相关的权利 义务关系，出具法律意见书。 (五 )评价报告审批 项目组综合分析上述评估结果， 形成项目评价报告， 明确结论性意见和协议文案， 按程序进行决策，批准后 正式签署相关协议。 第十条 合作协议生效后，项目组负责监督和协调合作协议