落实新的高校财务制度,推动学校事业持续发展资料讲解.pptVIP

落实新《高校财务制度》 推动学校健康快速发展;三、落实新制度应该重视的有关事项;一、高职学院财务管理面临的新形势;（二）现实要求财务管理更加精细; （三）政策要求学校财务管理更严;二、新制度对高校财务管理的新要求;理顺财务管理体制; （一）理顺管理体制2; （一）理顺管理体制3;（二）健全内控制度1;（二）健全内控制度2; （二）健全内控制度3－学校基本财务制度; （二）健全内控制度3－学校基本财务制度; （三）强化预算管理－目前的问题; （三）强化预算管理－编制原则; （三）强化预算管理－编制环节三结合;（三）强化预算管理－上报预算就是执行预算; (三)强化预算管理－校内程序;;管住、管好、管出效益。财产清查，账卡物相符　　　管理环节;（四）加强资产管理－资源经营;（五） 提高资金效益 ;  （五） 提高资金效益－勤俭节约;（五） 提高资金效益－勤俭节约; （五）提高资金效益－成本费用管理;;;部门;用制度管钱管事管人，让权利在阳光下运行; （六）加强财务监督－会计人员1;对违反单位内部会计管理制度的经济活动，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，向单位负责人报告，请求处理。;三、落实新制度应该重视的有关事项;请购环节 没有统一的采购计划，采购的随意性较大； 临时性报告多，造成同样的货物多次采购，增高采购成本； 有先采购、后补办手续的现象。 ;认真做好需求论证和市场调查 准确把握需求定位及其产品技术、价格和供需动态。 技术指标的描述必须完整、准确 主辅设备、软件及其技术支持系统名称，性能/用途，规格/型号，计量单位，数量等技术参数，产品质量标准和要求等。 ; 请购单位要做的工作2; 采购环节： （1）功能定位不准，造成设备功能过剩或用不上； （2）对设备技术参数、配套条件描述不清，有的根本就没有任何描述，导致无法买到所需设备； （3）在采购过程中边谈判、边修正技术参数，影响采购规范运作。 各单位在编制采购文件时要做好以下工作： （1）??术指标的描述必须准确 （2）商务条件的描述清晰。 （3）不得有技术错误指标。 ; 3、验收环节 （1）验收环节容易出现的问题： ①安装场地落实不够，有的货到长期未予安装 ②验货、运行验收不严格，有走过场的现象； ③验收不及时，有拖延或推委现象。 ; （2）各单位应做好以下工作： ①货物到达前落实好安装场地； ②严格按要求做好开箱验货； ③严格按要求做好安装、测试和培训； ④严格按要求做好操作使用、性能/技术指标等初验工作。; （一）校长的责任1; （一）校长的责任2; （一）校长的责任3; （一）校长的责任4; （一）校长的经济责任5; 分管业务校领导经济责任; 财务处长经济责任1; 财务处长经济责任2; 财务处长经济责任3;  各职能部门负责人的经济责任; 会计人员的经济责任1 ; 会计人员的经济责任2; 会计人员的经济责任3 ; 会计人员的经济责任4; 教职员工的经济责任; （二）关于签字问题1; （二）关于签字问题2; （二）关于签字问题3; 实践中常见的一些不规范现象1;票据的规范性问题：票据不是复写（单联填写）；票据要素不齐全；没有加盖发票专用章或财务专用章；票据字迹不清楚，不规范，有涂改；商品数量以“批”为单位未附商品清单，或清单金额与发票金额不一致；清单加盖的印章与发票不一致。 出差日期与差旅费票据日期不符：个别人员出差时未保存好原始票据，报账时提供的票据与出差日期不符，或者乘便车出差采用定额车票报账。 ;改变业务性质，以领代报：个别人员在购买商品后，未及时取得相应的发票或收据，报账时以劳务费等形式用《领款单》领取款项。 模仿他人签字，侵犯他人权利：个别人员在报账前未严格执行经办人、验收人之间相互制约的内部控制制度，在报账时，擅自签注他人姓名，以追求形式合规。 发放表代签现象严重，职工本人签字后的发放表由部门保存。个别经办人员在办理津补贴发放事宜时，制作两份发放表，交由财务记账的发放表大部分由经办人员代签，实际发放款项时经职工本人签字后的发放表则私自保存。;化整为零，规避上级领导监督：个别经办人员办