物业公司财务管理制度1.docVIP

PAGE PAGE 6 公司财务管理制度 公司财务管理的基本任务是:筹集和管理物业公司的资金和资产，组织日常财产运作和会计核算，协调财务开支，真实地、系统地、全面地反映公司的经营状况，监督各项财务计划的执行情况。 第一节　预算及审批预算流程 １、预算制度 （１）公司的一切财务收支活动都要按财务预算执行，受财务预算的制约； （２）公司的财务预算由年度财务预算、季度财务预算组成； （３）公司的财务预算要树立全局观念，由各部门编制收支预算草案，根据总经理的指令，结合公司的情况进行综合平衡， 做到统筹兼顾； （４）财务预算需经董事长审批后才能执行； （５）预算编制禁止巧立名目，弄虚作假。 ２、预算编制根据 （１）公司业务范围及工作方式； （２）公司所在地区生活及工资水平； （４）由公司付薪的员工人数； （５）公司拥有或控制的固定资产的构成及数量、价值等； （６）租赁的房屋、设施等的数量及价格； （７）其他 ３、预算编制、审批及拨款流程 （１）前季度第二个月月末公司各部门向财务提供预算所需数据，然后财务部编制预算。 （２）财务部在前季度第三个月第一个星期，将预算报物业经理审批。 （３）物业经理收到预算，在3日内审批完成。 （４）审批完毕后，交总经理审批，在3日内审批完成。 （５）总经理审批后交董事长审批，在5日内审批完成。 ４、预算与实际对比 （１）公司的财务报告，要有反映预算数与实际完成数对比资料； （２）实际完成数大于预算5%以上时，要有文字说明； （３）实际完成数小于预算10%以上时，要有文字说明； 第二节　报销管理制度 １、职责 （１）财务部统一办理公司所有财务结算，进行集中管理。 （２）财务部对分公司及各项目管理部的开支情况进行总体控制，并执行董事的授权范围内办理公司内部往来结算及公司与其他单位的财务收支事项。 　２、程序 （１）审批权限 1）500元以内（含500元）由物业经理审批：500元以上至2,000元由总经理审批；2000元以上由董事长审批。 2）财务负责人对所有的支付业务均应审查签字； 3）各部门负责人应对该项部门所发生的业务进行审查签字。 4）对不符合规定的货币资金支付业务，审批人应当拒绝批准。 （２）报销程序 1）取得原始凭证 原始凭证必须是公司经营业务流动中经正正规渠道取得的合法、有效的凭据，经税务部门监章的正式发票，经物价、财政部门监章的正式收据，公司与业务往来单位签定的合同（协议）。 因特殊原因不能取得合法凭据的，须由经办人填写情况说明单，阐明原因，经证明人证实，部门负责人签字，财务负责人审核，经理批准签字，方可作为报销冲账的凭据。 2）原始凭证必须具备以下主要内容： 购物发票、收据应有： 品名（收费项目），数量、单价（收费标准），金额，收款人签章（签字）。 合同应有：有效数量、价款（酬金）、付款期限。 3）报销原则及过失责任 坚持报销人、审批人分权原则，财务人员必须拒绝报销审批人和报销人同为一人的费用。 原始凭证要求整洁、清楚，不得涂改、伪造，对涂改过金额的发票，应有开票单位加盖的更改章，否则无效。不得索取空白发票、收据自己填制。 各种原始凭证必须是原件，复印件无效。 在报销发票、收据时，经办人必须在其背面签字。金额为一万元以上的大额发票报销时，必须有两个以上的经办人签字。 经办人应在取得发票、收据等有效凭证的三天内，及时到财会核算部报销。 按合同支付款项的，在首次付款时，应将合同交财会核算部备查。今后需支付的款项，由财会部审核并报经理审批后，方可开支。 报销单的填写和签字，不能使用铅笔和圆珠笔，否则可视为无效单据，出纳员不予办理付款。 凡在费用报销中有弄作假、虚报费用、虚构业务报销费用等行为者，一经查实，除收缴报销人所报费用外，按虚报金额的两倍给予罚款，并给予行政处分，情节严重都，公司作除名处理，并追究法律责任；对于审批签字同意报销的各部门（含管理部）经理给予同等处罚。 对于在费用报销中由于财务人员未坚持制度，审核不严，给公司造成损失的，应承担连带责任，处以不低于错报总额20％的罚款。 3）报账流程 经办人→部门负责人审查签字→会计（财务负责人）→经理审批签字→出纳支付款项。 （３）各项收款 1）业主、装修单位交出入证押金，施工备案证押金、装修保证金、拆墙保证金、垃圾清运费等按：客服部主管（内勤）→出纳收款。 （４）各项退款 1）业主、装修单位退出入证押金，施工备案证押金、装修保证金等按：客服部主管（内勤）→经理/董事长→会计（财务负责人）→出纳退款。 2）业主、装修单位退拆墙保证金时，由装修巡查员测算拆墙面积，由客服部核算出代收的垃圾清运费，再按：客服部主管（内勤）→经理/董事长→会计（财务负责人）→出纳退款→业主签字。 3）业主退物管费、车位费，应