全过程造价管理作业指导书.doc

全过程造价管理作业指导书 全过程造价管理作业指导书 全过程造价管理作业指导书 宁波德信工程管理有限公司文件 编号: 版号: 全过程造价控制(跟踪审计) 作业指导书 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 全过程造价控制(跟踪审计)作业指导书 1、目的 为加强公司全过程造价控制(跟踪审计)工作的规范化管理,规范工程建设各项基本建设程序,对工程造价进行全过程动态控制,核实建设项目工程造价的真实性与准确性,揭示存在的问题,分析产生问题的原因,促进建设各方加强管理,合理节约建设资金。根据公司相关管理制度,结合本区域对全过程造价控制(跟踪审计)的要求及特点,制定本作业指导书。 2、范围 本作业指导书适用于公司承接的各类全过程造价管理项目及政府跟踪审计项目。全过程造价管理项目就是指一般客户(建设单位)委托的需要作业人员提供与工程造价相关的咨询服务项目。政府跟踪审计项目就是指政府审计或财政机关委托的需要作业人员供含基本建设程序监督、建设单位内控管理监督、建设相关的法律法规执行情况监督、财务收支跟踪监督、投资效益监督及工程造价形成的合理性监督等相关服务内容的项目。3、修订 公司造价研究室负责本指导书的制订、修改、解释、指导、监督检查。 4、原则4、1 全过程造价管理(跟踪审计)工作应遵循的原则:4、1、1 廉洁奉公原则:在全过程造价管理(跟踪审计)工作中,应始终以委托方利益为最高利益,遵守法律法规,恪守职业道德,严禁主动索要或被动接受财物,如执业过程中出现不正当行为,将按照公司有关规定给予处罚。4、1、2 三级审核原则:全过程造价管理(跟踪审计)中的成果文件须经过三级复核,各级复核人员在审核过程中应认真仔细,并在复核流程单上签字,否则相关文书不予加盖公司相关印章。4、1、3 准确高效原则:全过程造价管理(跟踪审计)中的各项签证事项,措辞应严谨,计算应准确、清晰、合规,具有很高的准确度,体现出较高的专业水准;同时工作应保持较高的工作效率,对委托方委托的工作及时完成。4、1、4 可复查性原则:全过程造价管理(跟踪审计)工作的全过程应有详细、真实的记录及完善的资料管理制度,过程文件、审批记录等资料应具备完全的可复查性。 5、岗位职责与审查方式 5、1 全过程造价管理(跟踪审计)人员岗位职责5、1、1跟踪审计人员应坚持客观性、公平公正性、独立性,合法诚信从业。5、1、2参与所跟踪项目预算编制,并要求从经济技术角度提出施工图纸缺陷及修正建议。5、1、3跟踪审计人员无特殊原因,不参与该项目结算,但需将工程跟踪情况及问题与从事该项目结算审计作业人员交待清楚,对重点部位、难点部位或涉及投资额较大子目等关键工作,需要以文字形式移交给项目负责人或部门经理,有必要时,要参与该项目结算审核协调工作。5、1、4参与委托单位未定价材料价格确认及招标、合同管理等。5、1、5工程建设施工过程中现场签证、设计方案变更合法性、真实性,及就是否符合合同规定 5、1、6 5、1、7 5、1、8 5、1、9 5、1、10跟踪人员应建立跟踪项目台账,已询价材料输入部门询价材料台账登记表,根据跟踪审计情况写好跟踪审计日记(本指导书附表八《建设项目跟踪审计工作日志》) 5、2 审查方式 5、2、1 5、2、 6、不同阶段的重审查内容 6、1项目立项审批阶段 6、1、1一般建设单位委托的仅含造价咨询服务内容的项目可根据委托方要求可不参与此阶段的审查。 6、1、2审计或财政委托的政府投资项目需要审查建设单位的内部控制制度(包括工程招投标制度,联系单报批制度,工程款支付制度,工程签证、验收制度,甲供设备材料采购、验收、领用、清点制度,财务管理制度等)就是否规范、健全。审查完毕并在本指导书附表七《建设单位内控制度情况表》填写审查情况。 6、1、3检查项目建设的基本建设程序有无与国家法律法规相抵触。主要检查前期手续(包括项目建议书、可行性研究报告、立项文件、征地拆迁、建设用地许可证、规划许可证、施工许可证、初步设计及概算报批、设计图纸会审、环保及消防报批等)就是否已办理。审查情况填写在本指导书附表一《建设项目基建程序执行情况表》中。 6、1、4检查项目的规划、勘探、设计等前期准备工作就是否充分,有无“三边”现象。应积极了解项目的设计动态,关注设计方案的经济合理性,重点加强对设计概算及施工图预算的审计监督,从源头上控制工程造价。 6、2招投标阶段 6、2、1根据委托方要求,审查项目的相关单位(勘探、设计、施工、监理、材料采购等)的确定就是否按照法定程序进行,结果就是否合法、有效,就是否有违法发包、规避招标及肢解分包等违法行为存在。 6、2、2根据委托方要求,对招标方式、招标文件(重点检查投标报价要求与结算合同条款等)、