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第 1 章 企业内部控制流程——组织架构 1 1． 1 组织架构设计与运行 1．1． 1 组织架构设计流程 1．组织架构设计流程与风险控制图 组织架构设计流程与风险控制 业务风险 如果没有明确的战略 发展规划，企业所有 的经营活动就没有明 确的方向和目标 如果企业内部各层 级、各职能部门关系 界定不清晰，就容易 出现管理混乱、相互 推诿扯皮的现象 如果《组织架构图》 、 《业务流程图》 、《岗 位说明书》等文件编 制混乱，就会影响企 业的运作效率  不相容责任部门 董事会 总经理 审批 审核 审批 审核  /责任人的职责分工与审批权限划分 阶 战略委员会 人力资源部 相关部门 段 开始 制定企业 1 战略发展规划 D1 确定企业 分析主导 参与 主导业务 业务流程 2 确定管理层 次和管理幅 度，并与领导 层沟通、 确认 3 以主导流程为 基础，确定职 D2 能部门及其相 互协作关系 4 确定具体 岗位及人员 编制 5 编制《组织架构 图》、《业务流程 图》、《岗位说明 D3 书》 结束 2 1． 1 组织架构设计与运行 1．1． 1 组织架构设计流程 1．组织架构设计流程与风险控制图 组织架构设计流程与风险控制 业务风险 如果没有明确的战略 发展规划，企业所有 的经营活动就没有明 确的方向和目标 如果企业内部各层 级、各职能部门关系 界定不清晰，就容易 出现管理混乱、相互 推诿扯皮的现象 如果《组织架构图》 、 《业务流程图》 、《岗 位说明书》等文件编 制混乱，就会影响企 业的运作效率  不相容责任部门 董事会 总经理 审批 审核 审批 审核  /责任人的职责分工与审批权限划分 阶 战略委员会 人力资源部 相关部门 段 开始 制定企业 1 战略发展规划 D1 确定企业 分析主导 参与 主导业务 业务流程 2 确定管理层 次和管理幅 度，并与领导 层沟通、 确认 3 以主导流程为 基础，确定职 D2 能部门及其相 互协作关系 4 确定具体 岗位及人员 编制 5 编制《组织架构 图》、《业务流程 图》、《岗位说明 D3 书》 结束 2 1． 1 组织架构设计与运行 1．1． 1 组织架构设计流程 1．组织架构设计流程与风险控制图 组织架构设计流程与风险控制 业务风险 如果没有明确的战略 发展规划，企业所有 的经营活动就没有明 确的方向和目标 如果企业内部各层 级、各职能部门关系 界定不清晰，就容易 出现管理混乱、相互 推诿扯皮的现象 如果《组织架构图》 、 《业务流程图》 、《岗 位说明书》等文件编 制混乱，就会影响企 业的运作效率  不相容责任部门 董事会 总经理 审批 审核 审批 审核  /责任人的职责分工与审批权限划分 阶 战略委员会 人力资源部 相关部门 段 开始 制定企业 1 战略发展规划 D1 确定企业 分析主导 参与 主导业务 业务流程 2 确定管理层 次和管理幅 度，并与领导 层沟通、 确认 3 以主导流程为 基础，确定职 D2 能部门及其相 互协作关系 4 确定具体 岗位及人员 编制 5 编制《组织架构 图》、《业务流程 图》、《岗位说明 D3 书》 结束 2 1． 1 组织架构设计与运行 1．1． 1 组织架构设计流程 1．组织架构设计流程与风险控制图 组织架构设计流程与风险控制 业务风险 如果没有明确的战略 发展规划，企业所有 的经营活动就没有明 确的方向和目标 如果企业内部各层 级、各职能部门关系 界定不清晰，就容易 出现管理混乱、相互 推诿扯皮的现象 如果《组织架构图》 、 《业务流程图》 、《岗 位说明书》等文件编 制混乱，就会影响企 业的运作效率  不相容责任部门 董事会 总经理 审批 审核 审批 审核  /责任人的职责分工与审批权限划分 阶 战略委员会 人力资源部 相关部门 段 开始 制定企业 1 战略发展规划 D1 确定企业 分析主导 参与 主导业务 业务流程 2 确定管理层 次和管理幅 度，并与领导 层沟通、 确认 3 以主导流程为 基础，确定职 D2 能部门及其相 互协作关系 4 确定具体 岗位及人员 编制 5 编制《组织架构 图》、《业务流程 图》、《岗位说明 D3 书》 结束 2