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审批权限管理制度新 精品文档 精品文档 收集于网络，如有侵权请联系管理员删除 收集于网络，如有侵权请联系管理员删除 精品文档 收集于网络，如有侵权请联系管理员删除 费用报销及行政审核审批制度 为了规加强财务管理，规范行政审批，提高工作效率，明确审核审批职责与权限，根据公司有关规定和公司实际情况，特制定本制度。 一、费用报销规定 第一部分 借款管理规定及借支流程 第一条：借款管理规定： 出差借款：出差人员凭审批后的借款单办理借款，出差返回后三个工作日内办理报销还款手续。 其他临时借款：如业务费等，借款人应及时报账，原则上借款未还者不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣除。 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 第二条：借款销账规定： 借款销账时应以借款单为依据，据实报销，超出借款单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。 第三条：借款流程： 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→董事长或总经理审批。 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第二部分 日常费用报销制度及流程 　第四条： 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件（维修费用）、业务招待费、培训费、资料费等。 第五条 费用报销的一般规定：　 　 (一) 报销人必须取得相应的合法票据（发票或收据）。 　　 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 　 （三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第六条 费用报销的一般流程： 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→董事长或总经理审批→到出纳处报销。 第七条 差旅费报销制度及流程： 费用标准: 　 职务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用 一般员工 普通火车、动车二等座 110元/天 50元/天 30元/天 部门负责人 普通火车、动车二等座 120元/天 60元/天 40元/天 总经理助理 普通火车、动车二等座 130元/天 70元/天 50元/天 总经理及以上 实报实销 实报实销 实报实销 　 （二） 费用标准的补充说明： 　 　 1. 住宿费报销时必须提供机打住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 　　 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 　　 3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 　 　4. 宴请客户报销招待费时，按比例40％扣减出差人当天的伙食补贴。 　　 5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 　 6、800公里以上的可以乘坐火车硬卧，原则上只报销普通火车、动车二等座，如乘坐高铁的，按照其高铁票价的70%报销费用。　 7、100公里以上的报销交通费用时，报销人必须持有正规机打票据为报销凭证，否则不予报销。 （三） 报销流程 　 1. 借支差旅费：出差人员按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 2、返回报销：出差人员应在回公司后三个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《费用报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，董事长或总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 第五条 电话费、车费报销制度及流程 　　 (一) 费用标准 　 1、员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下，可以自行乘车，原则上是指乘坐公交车，特殊情况可以乘坐出租车（办理报销时注明事由）; 2、因公公交车费应保存相应车票报销，缴纳电话费应保存相应电话缴费（营业厅出具的正规机打票据）单报销。 (二)报销流程 　　 1、员工整理交通车票（含因公公交车票），按规定填好《费用报销单》。 　　 2. 审批:按日常费用审批程序审批。 　　 3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第八条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 　　 （一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司综合办统一管理，集中购置,并指定专人负责。 　　 （二）报销流程 　　 1．购置申请: 公司综合办每季度根据需求及库存情况编制购置预算，实际购置时填写购置申请单。 2、审批流