资产管理制度(20200612013822).pdfVIP

资 产 管 理 制 度 一、资产业务综述 本手册旨在规范资产管理的各项具体工作，对资产管理的各环节 提出明确的要求，以确保资产的安全和使用有效。 本手册所称的“资产管理”是指单位对货币资金、票据管理、固定资 产管理。 1. 适用范围 适用于单位局及下属行政事业单位。 2. 主要职责分工 （1） 资产管理处室 负责根据单位实际情况制定资产管理相关制度及程序；负责对取 得的资产进行验收并办理相关手续；负责对现有资产情况进行登记， 完善资产管理信息系统；负责组织相关职能处室定期对资产盘点并编 制报告、查找盘盈盘亏原因并落实责任；负责资产处置的相关事宜。 （2） 财务处 负责货币资金的日常管理，确保货币资金的安全；负责定期和不 定期对货币资金进行核查；负责汇总资产预算并上报至相关主管部门 1 审批；负责进行资产的日常会计记录；负责监控资产预算的执行；负 责参与资产盘点确保盘点结果的真实有效；负责资产相关的账务处理 工作。 （3） 各职能处室 负责本处室实物资产的使用管理，维修维护申请和审核工作；负 责对本处室货币资金支付的申请和审核工作。 二、资产业务控制流程 1. 固定资产购置子流程（示例） （1）固定资产购置流程图 合同管理流程 承办部门 发展与财务处 法规处 分管局领导 办公室 局长 财务室 宣教中心 A B C D E F G H 开始 承办部门准备相关 资料，填写《经济 不通过 合同审核单》 草 起 查 经济合同审核单 审 、 1 是否为重大合 金额 大于1万 审核 通过 审核 通过 重大合同 审批 同 小于1万 一般合同 批 审 部门负责人审 审批 同 批 合 、 2 通过 通过 持经济合同审核单 审查合同要件与合 和合同文本办理盖 同用印 章手续 订 签 同 合 、 3 组织合同实施，按 约定条件向规划财 务处提出付款申请 付 支 与 2 行 履 办理资金结算 同 合 、 4 （2 ）固定资产购置流程节点简要说明 节点 涉及部门或岗位 流程简要说明 输出文件 A1 使用部门提出购置申请。 B2、