仓库帐务管理规定.docx

仓库帐务管理规定 为适应公司管理提升的需要，进一步保证帐帐相符、帐物相符，明确仓库 保管责任，确保资产安全完整，同时及时准确地为财务核算提供基础数据，提 高物资管理的效率和效益，在原有《仓库管理制度》的基础上，对仓库帐务处 理工作作如下规定： 一、 单据 1、 《仓库管理制度》的规定，每天早上上交前一天的进出货单据给财务， 月底盘点财务关帐日，仓库必须在之前上交所有单据，如遇无单可交，也应在 财务单据签收表上签名。根据此项规定，月底财务将对签名情况进行统计，凡 在交单日没有签名的，每缺少一次罚款 10元。 2、 交单前应将单据进行复印留底。 二、 登帐 1、 配备有计算机的仓库登记电子帐簿，电子帐簿应包含总帐和明细帐。其 格式可采用财务确定的统一格式（格式附后），不得自行更改。 2、 如仓库认为财务表格不适合本库特点，可自行设计格式，报财务批准后 采用。格式一经确定，年度内不得变更。 3、 登帐应做到日清月结，使帐簿所反映的库存数据为即时数据。财务将不 定期对仓库进行帐实抽查，凡抽查发现未按时登帐的（不含抽查日收发数） ，每 次罚款10元； 4、 经抽查发现帐实不符，属实多帐少的，查明原因后进行入帐。属实少帐 多，而仓管员又无法说明理由的，由仓管员负责赔偿。 5、 电子表与纸质表必须有合计数。手工记帐的仓库，须在帐簿每月最后一 笔业务下划红单线，结出本月发生额和余额，在摘要栏注明 本月合计”并下划 红单线，本年累计、合计下划红双线。 三、 对帐 1、 仓库应在每月关帐日即25日将本月电子报表发送至财务部。 2、 财务部收到电子报表后应进行核对，并在下月3日前将对帐表发放仓库。 3、 仓库收到对帐表后应在2日内完成自查，并将自查结果进行反馈。如无 反馈，视为无异议，仓库应按核对无误的数据出具纸质报表，签字后交财务。 4、 自查有异议的，仓库应在对帐表中注明理由并回传， 财务核对后再发回， 直至对帐无误。 5、 对帐结束后，财务对当月收发存进行关帐。 6关帐后，除个别情况，不得再对关帐前业务进行任何修改或调整。如遇 特殊原因，本期发现前期差错，由差错责任人写出理由书，报主管部门领导及 财务部领导批准后，财务与仓库在获批当月同时进行调帐。 7、对本期差错不作处理，以致遗留下期的，每发现一次罚款 20元。 上述规定自xxx年9月开始执行，其他事项从《仓库管理制度》规定。